1.为规范公司员工出差及报销审批程序，明确差旅费标准，特制订本办法。

2.总则。

（1）差旅费指员工因工作需要，必须到其常驻地以外的地方出差而发生的交通费、生活补助费、夜间乘车补贴、误餐补贴及住宿费等，包括途中和非途中的差旅费。

（2）本办法适用于公司各中心及下属部门。

3.差旅费管理原则。

（1）坚持“有利于工作，厉行节约”的原则，从严控制出差，合理安排人员和行程。

（2）坚持“分级管理，层层负责”的原刚，严格出差审批制度。各中心总经理出差需经总裁或副总裁批准；总经理助理、部门经理、副总经理、经理助理出差由分管领导批准；一般员工出差由各部门负责人（经理、厂长）签字批准。

（3）员工出差按签批程序填写“出差申请单”并逐级报批。

4.具体标准。

（1）交通费。

1）从公司至长途汽车站、火车站、机场或从出差地至上述地点，除乘坐出租车以外的交通费凭票实报实销；公司或接待方安排队车辆接送的，不得报销接送路段交通费。

2）凡途中乘坐交通工具符合附表106中所列标准，其交通费凭票实报实销。

附表10-6 乘坐交通工具标准

注：1.出差人员应选择合理的线路出差。如果绕道而行却无法提供理由，只按正常线路报销路费。

2.科级及以下人员连续乘坐火车12小时以上或晚上8点至第二天早上7点间乘车6小时以上的，可乘坐火车卧铺。

3.如遇特殊情况，需超标乘坐交通工具或席位的，需向其总经理（副总经理）汇报，经批准后方可乘坐并报销。

4.若下级随同上级出差，因公务需要同时抵达目的地的，交通工具及住宿标准可与上级相同，但生活补贴按本人职级标准报销。

5.凡超标乘坐飞机的人员，需先填写“乘坐飞机审批单”；若返程超标的需先口头申请，回公司后补填“乘坐飞机申请单”（见附表10-7）。

附表10-7 乘坐飞机申请单

各级人员市内交通费用报销标准见附表10-8

附表10-8 各级人员市内交通费标准

（2）生活补贴标准（见附表10-9）。

附表10-9 生活补贴标准

注：1.特大城市指北京、上海、天津、深圳、广州等城市。

2.出差生活补贴按出差时间和相应的标准计算、报销。

3.外出参会的人员，由会议主办方已安排伙食且在会务费中包含，故不得报销生活补贴。

4.出差时间超过3天的人员，出发之日和返回之日均享受半天生活补贴。

（3）误餐补贴。出差人员当天往返但因工作之需或距离较远不便回公司用餐的，补贴标准见附表10-10。

附表10-10 误餐补贴

注：1.员工在外出参加学习或培训、招聘时，已由主办方提供午餐的，不再享受此项补贴。

2.外出因公请客且已报销餐费的人员，不得重复报销误餐补贴。

（4）出差住宿标准（见附表10-11）。(www.daowen.com)

附表10-11 出差住宿标准

注：1.凡出差期间，会议方统一安排住宿的，住宿费实报实销。

2.出差地为出差人员家庭所在地，其住宿费不得报销。

（5）夜间乘车补贴。晚上8点至次日7点之间乘坐硬座6小时以上的，按相应的住宿标准的50%给予补贴。

5.出差借款审批程序要求。

（1）出差人员应考虑出差时间、地点等因素从而预计出差费用，填写“借款单”以申请差旅费一次性借支。出差借款手续必须由本人自行办理。

（2）管理人员预计差旅费低于300元以下的，不予借支。

（3）部门负责人对下属员工的借支金额进行合理控制。

（4）借支审批。

1）权限。借支金额在2000元以内的，由部门负责人审批；借支金额在2000～5000元（含5000元）的，由部门负责人和各中心总经理审批；借支金额在5000元以上且在50000元以下（含50000元）的，由部门负责人和各中心总经理或副总裁审批；借支金额在50000元以上的，由总裁审批。

2）财务部经理或其授权人审核并签署意见。

3）资金总调度根据审签完毕的“借款单”安排资金。

4）借款人到财务资金费用科借款。

6.差旅费用报销审批程序及要求。

（1）出差人员在规定标准额度内据实填写“差旅费报销单”，相关票据按规定（含“出差申请单”财务联）完整粘贴于“差旅费报销单”背面。

（2）部门负责人对报销人按审批权限履行审查、签署审查意见职责，并且对报销费用的真实性、合理性负责。

（3）报销审批权限同借支审批权限。

（4）飞机报销应附“乘坐飞机申请单”，否则按相应乘坐的工具标准报销。

（5）财务部审批程序及内容。

1）财务部经理及其授权人审查报销费用的原始单据是否真实、合规、合法、完整。

2）相关人员是否按规定履行审批手续。

3）报销金额是否在规定标准之内。

4）资金总调度安排资金的支付。

5）财务资金费用科办理报销业务。

7.其他规定。

（1）出差人员返回公司3天内（每月1～5日除外）应及时报销差旅费；逾期未办理报销的，按同期“银行利率”扣收资金占用费。

（2）出差人员按规定审批程序和规定标准据实报销出差费用，不得弄虚作假。若有弄虚作假行为，一经发现，除追回多报费用处，处以1～3倍的罚款。

（3）出差期间绕道、旅游、探亲访友所发生的各种费用、补贴不允许报销。

（4）工人在省内出差的报销标准不包括公司本部所在地（本地出差仍按《外派人员工资标准及差旅费报销的规定》报销）。

（5）报销差旅费时，除生活补贴、夜间乘车补贴外，其他的费用报销均需提供真实有效的票据。

（6）出差人员到公司各办事处出差的，其在报销差旅费时需出示办事处安排并承担食宿和车辆的书面证明（未安排食宿和车辆的也需出示书面证明），注明安排并承担食宿的时间、安排车辆接送等情况。办事处已安排食宿和车辆的，不予报销。

8.附则。

（1）本规定解释权、修改权归公司行政部。

（2）本规定自下发之日起实施。

（3）公司原规定自本规定下发之日起，同时作废。