1.为了加强对研发产品的管理，保证公司资产的安全、完整，强化财务内部流程，特制定本管理办法。

2.本规范控制对象为自制样品、外购样品，涉及研发中心、财务部、生产需求部、成本监控部、仓储管理部等部门。

3.部门职责。

（1）财务部职责。

1）负责建立研发产品备查登记簿。

2）负责公司展厅样品的监盘工作。

3）负责研发费用的审核、统计工作。

（2）研发中心部门职责。

1）负责研发费用的申报、控制工作。

2）负责生产试制车间、公司展厅样品的管理工作，保证样品安全、完整。

3）负责生产试制车间半成品的管理工作。

（3）成本监控部负责研发产品成本的核算工作。

（4）营销财务部职责。

1）负责样品销售的核算工作，并对存放于库房的样品实行全程跟踪。

2）负责对存放于库房的样品进行监督盘点。

（5）仓储管理部负责对存放于公司库房样品进行管理，保证其安全、完整。

（6）生产需求部职责。

1）样品调货指令的下达。

2）样品销售时，开具“销售发货单”。

4.财务控制流程。

（1）费用报销及审批管理权限。(www.daowen.com)

1）对于研发中心因研发产品而产生的日常费用，公司财务实行专项核算。研发中心每月按公司要求上报资金计划，公司财务中心核准后下达费用额度。

2）综合管理部处理因研发而产生的各种材料，并将获得的收入全额上交公司财务部，冲减研发中心当月发生的费用。

3）研发中心在研发项目完毕后，应配合财务对全部研发费用进行清算、核销，财务部以报表的形式报送研发中心备案。

（2）研发耗用材料的管理。

1）研发中心在因研发需要而在工厂领用原材料时，必须办理相关的原材料领用手续。各种原、辅材料领用必须经研发中心试制车间主管以上领导、采购配送部主管以上领导签字确认后方可领取。“领料单”由采购配送部每周交分厂财务科一次。

2）研发中心在领用工厂生产完工的成品进行研发时，必须填写“物资调拨单”，“物资调拨单”内应注明调入、调出单位。调入、调出单位经办人及主管以上领导应共同签字确认，同时在备注栏内标明“研发用”。调出方需将“物资调拨单”每周交财务部一次。

（3）研发样品的管理。

1）样品生产入库。研发中心在试制阶段小批量生产的产品经检验合格后，可以办理入库手续。入库单由生产试制车间主管指定专人开具，入库单上应注明产品的规格、型号、入库数量，同时入库单备注栏应注明“样品”。入库单应每周交财务部一次。

2）样品采购入库。样品采购入库，由样品申购部门向公司领导提出申请，经同意后方可办理采购。样品采购必须办理相应入库手续，明确保管责任，入库单上应明确样品的规格、型号、入库数量，同时入库单备注栏应注明“样品”。入库单应附于报销单后，在报销时一并交财务部。

3）样品的调拨。

①展厅样品调拨至营销中心。

a）生产试制车间主管指定专人开具“调拨单”（一式六联），调拨单需经调入方和调出方主管以上领导签字确认，研发中心、营销中心、营销财务部、公司财务部各执一联（研发中心每周交上述部门一次）。

b）营销仓储部在收到样品后，开出“采购入库单”。“采购入库单”上必须明确样品的规格、型号、数量，同时在备注栏内注明“样品”。采购入库单由仓储部每周交营销财务部一次。

②样品调拨至各办事处。

a）样品调拨至办事处或经销商，必须按以下程序执行：研发中心接到营销中心调拨指令后开具“调拨单”至营销中心仓储管理部；营销中心仓储管理部据“调拨单”和收到的货物开具“采购入库单”；样品在发往办事处时，营销中心计划管理部开具“销售发货单”。

b）调往营销中心的样品按正常产品进行管理，营销财务部负责监盘工作。

5.固定资产调拨管理。研发中心在因办公需要而申购、调拨固定资产时，必须办理相关手续，生产用固定资产归口部门为生产需求部。

6.奖惩。若单据传递不及时，导致信息传递不畅，将给予相关责任人每次20元以上的罚款。

7.本规范解释权归财务中心。