1.投资者投资控制

投资控制是从投资者的角度考虑成本的控制问题，主要是指在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和实施阶段，把工程项目投资的发生控制在批准的投资限额以内，随时纠正偏差，保证投资目标顺利实现，节约资源以取得较好的投资效益和社会效益。

从投资者的角度看，就是指在工程项目的设计准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用准备阶段和保修阶段，以规划的计划投资为目标，通过相应的控制措施将工程项目投资的实际发生值控制在计划值范围以内的工程管理活动（图5-2）。

图5-2　不同阶段的费用曲线图

1）投资控制——限额设计方法

价值工程是以功能分析为核心，用最低的生命周期费用（成本）可靠地实现对象的必要功能的一项有组织的创造性活动。同一个工程可以有不同设计方案，也就有不同的投资费用，可以用价值工程进行设计方案比选。其目的在于论证拟采用的设计方案在技术上是否先进可行，功能上是否满足需要，经济上是否合理，使用上是否安全可靠。

要善于应用价值工程原理，以提高设计对象价值为目标，把功能分析作为核心，通过价值和功能分析将技术问题与经济问题紧密结合起来。

在设计阶段根据拟建项目的建设标准、功能和使用要求等，进行投资规划，对工程项目投资目标进行切块分解，将投资分配到各个单项工程、单位工程或分部工程；分配到各个专业设计工种，明确工程项目各组成部分和各个专业设计工种所分配的投资限额（图5-3）。

图5-3　限额设计法图

2）限额设计法步骤

（1）对工程项目的投资目标进行切块分解。

（2）将投资分配到工程项目各个组成部分中，明确工程项目各组成部分和各个专业设计工种所分配的投资限额。

（3）在设计的过程中，要求设计人员严格按照分配的投资限额进行设计。

（4）按批准的设计任务书及投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计，同时保证使用功能的前提下，控制专业限额设计，控制设计变更，确保设计不突破限额。

2.项目管理方投资控制

项目管理投资控制是从项目管理的角度考察投资控制情况，通常指项目成本在形成过程中，对生产经营所消耗的资源和费用开支进行指导、监督、调节和限制，及时纠正偏差，把各项费用控制在计划之内，保证成本目标的实施（图5-4）。

图5-4　投资控制任务与措施图

一旦合同签订，确定了合同计价方式、合同价与结算方式，项目投资控制工作主要由承包商负责。承包商根据合同价剔除利润和企业费用，将其余部分作为成本目标并连同合同责任下达转移到施工项目部，形成施工投资控制的目标。(www.daowen.com)

1）投资控制方法

投资控制曲线图如图5-5所示。

图5-5　投资控制曲线图

成本差异CV能对该期间内完成的任务所消耗的费用（或资源）值是低于还是超过预算给出定量的反映，当CV为负值时，表示费用超支。

计划差异SV能对该期间内任务完成量是按进度提前还是拖延作出定量反映，当SV为负值时，表示进度落后。

CV只能表示费用的偏差，而不能提供反映项目进度完成情况；SV只能表示实际进度与计划进度的偏差，有没有反映成本。

当CPI=1时，表示与预算相符；当CPI＞1时，表示低于预算，工作效果好；当CPI＜1时，表示预算超支，工作效果差。

当SPI=1时，表示与计划进度相符，工作正常；当SPI＞1时，表示进度提前，工作效果好；当SPI＜1时，表示进度落后，工作效果差。

2）因素分析法

用因素分析法不仅可以确定实际和计划的差异，而且可确定差异影响因素以及它们各自的影响份额。采用连环置换的方式进行计算，用来分析各种因素对成本的影响程度。

（1）确定分析对象，并计算出实际值与目标数的差异。

（2）确定该指标是由哪几个因素组成的，并按其相互关系进行排序（排序规则：先实物量，后价值量；先绝对值，后相对值）。

（3）以目标数为基础，将各因素的目标数相乘，作为分析替代的基数。

（4）将各因素的实际值按照上面的排列顺序替换计算，并将替换后的实际值保留下来。

（5）将每次替换计算所得结果，与前一次的计算结果相比较，二者的差异即为该因素对成本的影响程度。

（6）各因素的影响程度之和，应与分析对象的总差异相等。