理论教育 质量与风险控制的有效管理

质量与风险控制的有效管理

时间:2023-06-06 理论教育 版权反馈
【摘要】:首席评估师为资产评估机构的股东,并且应当具备履行职责所需要的经验和能力,由董事会指定并授予其管理权限,直接对董事会负责。首席评估师承担以下职责:建立、实施和保持质量控制体系;监控质量控制体系的运行情况,向最高管理层报告并提出改进的建议和方案;促进全体人员不断提高业务质量意识。

质量与风险控制的有效管理

1.董事会(执行董事)对业务质量控制承担最终责任。

董事会(执行董事)在股东会授权的或者章程规定的范围内行使职权,并承担以下职责:树立质量管理意识,让全体人员充分认识到业务质量控制的重要性,全员参与,以达到质量控制目标;制定资产评估机构的服务宗旨,使全体人员理解服务宗旨的内涵,并评审其持续适宜性;在相关职能部门层次上建立质量目标,质量目标应当具体、可测量和可实现,并与服务宗旨保持一致;策划组织架构和质量控制体系,并对其进行定期评审,使其处于适宜、充分和有效的状态;合理授权分支机构的业务权限,对分支机构的业务开展实施控制。

2.首席评估师。

首席评估师为资产评估机构的股东,并且应当具备履行职责所需要的经验和能力,由董事会(执行董事)指定并授予其管理权限,直接对董事会(执行董事)负责。首席评估师承担以下职责:建立、实施和保持质量控制体系;监控质量控制体系的运行情况,向最高管理层报告并提出改进的建议和方案;促进全体人员不断提高业务质量意识。

3.项目负责人。

项目负责人应当是具备履行职责所要求职业道德、专业知识、执业能力、实践经验的资产评估专业人员,其中法定评估业务的项目负责人应当为资产评估师。项目负责人承担以下职责:评估计划的制订和组织实施;评估业务实施中的协调和沟通;按照程序报告与评估业务相关的重要信息;组织复核项目团队人员的工作;合理利用专家工作及工作成果;组织编制资产评估报告,并审核相关内容;在出具的资产评估报告上签名;组织处理资产评估报告提交后的反馈意见;组织整理归集资产评估档案。

4.项目审核人员。

项目审核人员应当符合下列要求:具备履行职责的技术专长、具备审核业务所需要的经验和权限、保证审核工作的客观性。项目审核人员承担以下职责:审核评估程序执行情况;审核拟出具的资产评估报告;审核工作底稿;综合评价项目风险,提出出具资产评估报告的明确意见。(www.daowen.com)

5.项目团队成员。

包括承担或者参与资产评估业务项目工作的资产评估专业人员、业务助理人员等。项目团队成员承担以下职责:接受项目负责人的领导,了解拟执行工作的目标,理解项目负责人的工作指令;按照资产评估机构质量控制政策和程序的要求从事具体评估业务工作,形成工作底稿;汇报执行业务过程中发现的重大问题;复核已经完成的工作底稿并接受审核。

6.业务洽谈人员。

业务洽谈人员承担以下职责:业务洽谈,接触项目第一手信息;明确评估背景以及评估的基本事项包括评估目的、评估基准日、评估范围和评估对象。

7.档案管理人员。

档案管理人员承担以下职责:档案的保管,保持档案的完整性、条理性;档案的查询、复印。

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