应付款管理是为了实现工商企业对应付款所进行的核算与管理。它以发票、费用单、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务以及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、转账等业务，同时提供应付票据的开票、付款处理功能，实现对应付承兑汇票的管理。

图9-1　应付款管理系统

应付款管理系统提供以下产品特性：

（1）提供对采购管理、进口管理系统的发票进行审核，确立应付账款处理。

（2）提供应付单的录入，解决除采购业务、出口业务形成的应付账款的立账处理。

（3）支持对应付款项的付款处理。可以依据供应商、项目、合同、业务员等条件，选择到期的应付款进行付款处理，可分期部分付款，付款后自动形成付款单并核销。

（4）支持依据合同、订单、发票等业务单据，生成付款申请单，并对付款申请单提供审核、付款处理，帮助企业加强资金支付控制。

（5）支持从采购、合同、委外加工等系统提交的付款申请单，进行付款处理，实现资金支出业务的源头控制。

（6）与预算系统整合应用，提供对付款申请的预算占用、预算执行控制。

（7）支持付款业务的现金折扣处理及核销。(www.daowen.com)

（8）提供外币应付账款汇兑损益的计算、处理。

（9）对采购业务产生的费用，提供采购费用单形成应付单，并提供付款处理。

（10）支持针对进口结汇单进行付汇，及其后续核销处理。

（11）支持代理进口委托方预收款直接冲销供应方的应付账款。

（12）系统中的付款单据可以导出到网上银行系统，通过网银直接对外付款。

（13）根据合同结算情况自动形成应付款，同时支持合同收付款计划的统计。提供应付票据的管理，处理应付票据的开票、计息、付款结算业务。

（14）支持同一单位既是客户又是供应商的往来单位应收应付账款处理。

（15）支持基于入库单、发票及其他应付单据的收付款协议，即账期的管理，并提供应付账期报表。

（16）系统提供了各种预警，及时进行到期账款的支付。

（17）提供应付账龄分析、欠款分析、付款统计、应付票据到期日分析等统计分析，为进行资金流出预测提供依据。

在传统的会计核算中，应付是通过建立往来款项明细账的方式进行往来账款的核对与管理的。其最大的缺陷是往来账款的记录分散于多个明细账户中，难以对往来账项进行汇总和管理，如果经营中客户或供应商较多，款项往来比较频繁，就可能会造成往来账款核销关系混乱，账款催收不及时等问题，不仅资金利用效率低，还易导致坏账损失。使用应付款管理系统进行往来款项业务管理和核算，可以在供应商管理、业务核算管理等方面显著提高效率。