在日常往来业务中， 由于往来款项发生频繁，在账面上对同一个往来单位可能既存在债权关系，又存在债务关系，如果不及时清理，一方面会导致往来账过于庞大，另一方面也不利于理清与往来单位的债权债务关系。通过系统的转账处理功能，可及时对多头挂账的往来账进行转账冲销。

应收冲应收：将某客户所欠的应收款转入到另一客户名下。

预收冲应收：某客户有预收款时，可用收取的该客户的预收款冲其所欠的应收款。

应收冲应付：若某客户同时又是供应商，则可以用对该客户的应收款冲减对该单位的。

红字对冲：当发生退货时，可用红字发票对冲蓝字发票。

【任务描述】

2018年 1月28日，经三方协商，同意将 1月6日形成的应向陕西益阳公司收取的代垫运费款 105元转为向辽宁亿利商贸公司的应收账款。

【任务处理】

（1）在【应收管理】系统菜单中，执行【转账】/【应收冲应收】命令，打开【应收冲应收】对话框，

（2）在【转出】下输入客户名称 “001陕西益阳公司”，单击 ［查询］按钮，在列表框中显示客户 “陕西益阳公司”的其他应收单显示有 “105”元未处理情况。(www.daowen.com)

（3）在【转入】下输入客户名称 “002辽宁亿利商贸公司”，在下方列表框最右边的 “并账金额”栏内填入 “105”元，如图8-59所示。

（4）单击对话框上方的［保存］按钮，系统弹出 “是否立即制单”提示框，单击［是］按钮。

（5）在打开的【 填制凭证】对话框中，将凭证类型调整为转账凭证，将光标定位在红字金额数字上，按空格键，调整金额方向，最后单击［保存］按钮；也可不调整方向直接单击 ［保存］按钮，如图8-60所示。

图8-59　转账处理——应收冲应收　

图8-60　转账处理制单

［提示］

如果因业务处理错误需要取消转账冲销操作，应先在【凭证处理】/【查询凭证】/【凭证列表】中删除对应转账业务的记账凭证，随后在【应收款管理】 系统菜单中执行【其他处理】/【取消操作】命令，在【取消操作条件】对话框中选择相关转账操作类型，单击［确定］按钮后，在打开的 【取消操作】窗口选择单据，再单击［确认］按钮。