应收款管理是为了实现工商企业对应收款所进行的核算与管理。它以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务以及其他业务所形成的应收款项，处理应收款项的收回与坏账处理、转账等业务，同时提供应收票据的收款、贴现、背书等处理功能，实现对承兑汇票的管理。

图8-1　应收款管理系统

应收款管理系统提供以下产品特性：

（1）提供对销售管理、出口管理系统的销售发票进行审核，确立应收账款处理。

（2）提供应收单的录入，解决除销售业务、出口业务形成的应收账款的立即处理。

（3）支持对应收款项的收款处理。可以依据客户、项目、合同、业务员等条件，选择应收款进行收款处理，可分期自动形成收款单并核销。

（4）提供对现金折扣、销售定金的收款及核销处理。

（5）提供应收坏账的计提、处理、收回的业务处理。(www.daowen.com)

（6）提供外币应收账款汇兑损益的计算、处理。支持出口所收到结汇单的押汇、结汇及其后续核销处理。根据合同结算情况自动形成应收款，同时支持合同收付款计划的统计。

（7）提供应收票据的管理，对票据的登记、计息、背书、贴现、转出进行处理。

（8）支持同一单位既是客户又是供应商的往来单位的应收应付账款的处理。

（9）系统中的收费单据可以导出到网上银行系统，通过网银直接收款。

（10）系统提供了各种预警，及时进行到期账款的催收，以防止发生坏账。

（11）信用额度的控制有助于企业随时了解客户的信用情况。

（12）支持基于发货单或者发票的收付款协议，即账期的管理，并提供应收账期报表。

（13）提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析、应收票据到期日分析等统计分析，为进行资金流入预测提供依据。

在传统的会计核算中，应收是通过建立往来款项明细账的方式进行往来账款的核对与管理的。其最大的缺陷是往来账款的记录分散于多个明细账户中，难以对往来账项进行汇总和管理，如果经营中客户或供应商较多，款项往来比较频繁，就可能会造成往来账款核销关系混乱，账款催收不及时等问题，不仅资金利用效率低，还易导致坏账损失。使用应收款管理系统进行往来款项业务管理和核算，可以在供应商管理、客户管理、业务核算管理等方面显著提高效率。