定义转账凭证是将有关凭证的摘要、会计科目、借贷方向和金额公式输入系统。在用友 ERP-U8系统中，提供了自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转、费用摊销和预提等多种自动转账模式。 自动转账一次定义后基本不需改动，以后每月可直接调用，能起到事半功倍的作用。

（一 ）设置自定义转账

自定义转账是指用户根据企业的实际业务情况和成本计算的需要，对费用分摊、税金计算结转和辅助核算结转所进行的转账定义。此种转账凭证定义的自由度较大，是适用范围最广的自动转账凭证定义方式。

【任务描述】

31日，结转 “制造费用”到 “生产成本”账户，分配比例为糕点占80%，饮料占20%　（附单据 1张）。（提示： 自定义转账设置）

借：生产成本——制造费用 （糕点）　FS （5101，月，借） * 0.8

生产成本——制造费用 （饮料）　FS （5101，月，借） * 0.2

贷：制造费用——材料费　FS （510101，月，借）

制造费用——工资　FS （510102，月，借）

制造费用——折旧费　FS （510103，月，借）

制造费用——其他　FS （510104，月，借）

【任务处理】

（1）在【总账】系统菜单中，执行【期末】/【转账定义】/【自定义转账】命令打开【自定义转账设置】对话框。

（2）单击 ［增加］按钮，打开【转账目录】对话框，依次输入转账序号 “1”、转账说明即生成凭证的摘要 “结转制造费用到生产成本”、凭证类别“转账凭证”，单击［确定］按钮，返回【自定义转账设置】对话框，如图4-77所示。

图4-77　设置自定义转账 （1）　

图4-78　设置自定义转账 （2）

（3）单击［增行］按钮，在【科目编码】栏中输入 “500103生产成本 -制造费用”，在 “项目”栏双击使用参照输入 “糕点”，【方向】栏选择【借】。

（4）双击【金额公式】栏，使用参照打开【公式向导】对话框，选择 “借方发生额 FS”函数，如图4-78所示，点击 ［下一步］按钮，在【公式向导】对话框中科目对话框删除默认的500103，改为5101制造费用，单击 ［完成］按钮，继续在金额公式栏公式后输入 “*0.8”，如图4-79所示。

图4-79　设置自定义转账 （3）

（5）继续使用上述方法输入第二行信息。

（6）单击 ［增行］按钮，在【科目编码】栏中输入 “510101制造费用-材料费”，【方向】栏选择【贷】。双击【金额公式】栏，使用参照打开【公式向导】对话框，选择 “借方发生额 FS”函数，点击 ［下一步］按钮，在【公式向导】对话框中单击 ［完成］按钮。

（7）继续用以上方法输入后三行信息，注意每行的科目名称，输入完第六行后点击工具栏的［保存］按钮，如图4-80。

图4-80　设置自定义转账 （4）

针对实训内容的第二题 “结转本月完工入库产品成本”，第五题 “按本月　‘利润总额’的25%计算应交所得税”都可用 “自定义转 账”来进行设置，设置完成可参考图4-81，图 4-82。

图4-81　设置自定义转账 （5）

图4-82　设置自定义转账 （6）

［提示］

如果用户对分录的金额公式表达式能够熟练掌握或金额公式已明确，可直接在【金额公式】栏输。入公式。金额公式的输入应在半角英文标点状态下进行。

函数公式中如不对科目方向进行定义，则系统根据科目性质确定所取金额的正负，如果定义了科目方向，则只取符合该方向条件的金额。

（二 ）设置销售成本结转

销售成本结转是将月未商品（或产成品）的销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单价计算出各类商品的销售成本并进行结转。设置销售成本结转，要求库存商品（产成品）科目、商品 （产品）销售收入科目和商品（产品）销售成本科目具有相同的明细科目结构，库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算，辅助核算类型要一致，并且不能存在往来辅助核算。如果上述条件不能满足，可通过自定义转账进行结转。

【任务描述】

31日，结转本月已销商品成本 （附单据 1张）。

库存商品科目：1405

商品销售收入科目：6001

商品销售成本科目：6401(www.daowen.com)

【任务处理】

（1）在 【总账】系统菜单中，执行 【期末】/【转账定义】/【销售成本结转】命令，打开【销售成本结转设置】对话框。

（2）将凭证类别调整为转账凭证，逐项设置库存商品科目编码“1405”、商品销售收入科目编码“6001”、商品销售成本科目编码 “6401”，然后单击 ［确定］按钮，如图4-83所示。

图4-83　设置销售成本结转

（三 ）设置汇兑损益结转

汇兑损益结转主要用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益结转凭证。汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户、外币现金、外币结算的各项债权和债务，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。

【任务描述】

对汇兑损益进行结转设置：660302汇兑损益。

【任务处理】

（1）在【总账】系统菜单中，执行【期末】/【转账定义】/【汇兑损益】命令，打开 【汇兑损益结转设置】对话框。

（2）在【汇兑损益入账科目】文本框中输入汇兑损益科目编码“660302汇兑损益”，将光标移到要计算汇兑损益的外币科目“100202中行存款”上，双击选择出现 “Y”，然后单击 ［确定］按钮，如图4-84所示。

图4-84　设置汇兑损益结转

［提示］

汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币核算的科目。

若在总账的选项设置中将【往来控制方式】设定为【客户往来业务由应收系统核算】或 【供应商往来业务由应付系统核算】，则计算汇兑损益的外币科目不能是客户或供应商往来的科目。若要对客户、供应商科目计算汇兑损益，应在应收或应付款系统中进行。

（四）设置期间损益结转

期间损益结转用于期末将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业的经营成果。

【任务描述】

31日，结转本月各损益类账户发生额到 “本年利润”账户 （附单据 1张）。

凭证类别：转账凭证

本年利润科目：4103。凭证生成时，收入生成一张凭证，费用支出生成一张凭证。

【任务处理】

（1）在【总账】系统菜单中，执行【期末】/【转账定义】/【期间损益】命令，打开 【期间损益结转设置】对话框。

（2）将凭证类别调整为转账凭证，在 【本年利润科目】文本框中输入 “本年利润”科目编码。单击下方列表框中的任意位置，将显示设置的内容，单击 ［确定］按钮，如图4-85所示。

图4-85　设置期间损益结转

（五 ）设置对应结转

对应结转主要用于两个科目之间的转账定义。它比较适用于科目之间存在明确的对应结转关系，并且两个科目都设置了一致的辅助核算或者都没有辅助核算，如制造费用结转、本年利润结转和利润分配明细账结转等。

【任务描述】

31日，将 “所得税费用”转入 “本年利润”账户 （附单据 1张）。

凭证类别：转账凭证

转出科目编码：6801

转入科目编码：4103

结转系数：1

【任务处理】

（1）在【总账】系统菜单中，执行【期末】/【转账定义】，【对应结转】命令，打开【对应结转设置】对话框。

（2）单击 ［增加］按钮，逐项设置对应结转的编号如 “6”、凭证类别 “转账凭证”、摘要“将所得税费用转入本年利润”和转出科目编码“6801所得税费用”。

（3）单击 ［ 增行　］按钮，再设置转入科目编码 “4103本年利润”和 结转系数 “1”。设置完毕后，单击［保存］按钮，如图4-86所示。

图4-86　设置对应结转