会计账务处理工作的首要任务是要根据业务发生过程中所形成的单据，准确、完整、及时地以会计凭证和账表的形式将经济业务记录下来，以便对经济业务活动进行监督、核算和分析。在运用财务软件进行账务核算处理之前，必须对总账管理系统的基本内容和流程有一个总体认识。

总账管理系统的业务操作流程可分为以下三步，如图4-2所示。

图4-2　总账管理系统的基本流程

第一步，总账管理系统的初始设置，包括总账控制参数的设置、外币及汇率的设置、项目目录的设置、会计科目的设置、结算方式的设置、凭证类别的设置及期初余额的录入等。初始设置在系统开发运用初期必须完成，在以后的会计核算期间不需反复进行。

第二步，总账管理系统的日常处理，包括凭证的填制、凭证审核、出纳签字、记账、账簿查询等工作。

第三步，总账管理系统的期末处理，包括银行对账、转账定义及生成、对账、结账等工作。期末处理是在日常账务处理基础上在每期期末所进行的费用摊销预提、损益结转等账务处理以及系统的对账、结账工作。 日常账务处理和期末处理在以后的会计核算期间里是反复进行的，并且是以系统的初始设置为基础的。(www.daowen.com)

（1）新用户 （第一次使用总账系统）的操作流程，如图4-3所示。

图4-3　新用户（第一次使用总账系统）的操作流程

（2）老用户使用以前账套数据时，应按以下操作次序进行，如图4-4所示。

图4-4　老用户的操作流程