担保是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。担保制度起源于商品交易活动，但早期的简单商品交易往往是以物易物或者是钱货两清的即时交易，交易主体间失信问题不突出，也就没有担保的必要。随着商品交换形式不断发展，非即时交易大量出现，商品和货币的交付有了时间差，债权债务应运而生，随之而来的问题就是，在对债务人没有百分之百信赖的情形下，债权人需要通过某种方式确保债权的实现，而担保制度正好满足了这种需要。在现代市场经济中，担保一方面有利于银行等债权人降低贷款风险，另一方面使债权人与债务人形成了稳定可靠的资金供需关系。

企业办理担保业务一般包括受理申请、调查评估、审批、签订担保合同、进行日常监控等流程。具体而言：

①担保申请人提出担保申请；

②担保人对担保项目和被担保人的资信状况进行调查，对担保业务进行风险评估；

③担保人根据调查评估结果，结合本企业担保政策和授权审批制度，对担保业务进行审批，重大担保业务应提交董事会或类似权力机构批准；

④担保人依据既定权限和程序，与被担保人签订担保合同；(www.daowen.com)

⑤担保人切实加强对担保合同的日常管理，对被担保人的经营情况、财务状况和担保项目执行情况等进行跟踪监控；

⑥如果被担保人不能如期偿债，担保人应履行代为清偿义务并向被担保人追偿债务；同时，应当按照本企业担保业务责任追究制度，严格追究有关人员的责任。

担保业务的具体流程如图3 8所示，该图列示的担保流程适用于各类企业的一般担保业务，具有通用性。企业在开展担保业务时，可以参照此流程并结合自身情况予以扩充和细化。

图3-8　担保业务流程图