（一）请购作业控制重点

（1）请购单必须详细注明参考厂商、规格型号、及需用日期等内容，如申请物品需采用特别运送及保存方式的，应加注意事项。

（2）请购单必须经仓管人员先作库存审核，核准时，应遵照核决权限办理。

（3）应避免紧急采购经常发生，事后应补开请购单，追究原因是否为不可抗拒，查明有无改善计划。

（4）应定期检查请购单有无延迟采购情况，请购数量应符合经济采购量要求。

（二）采购作业控制重点

（1）询价资料平日应注意收集，须详实完备，保持最新时效，供应商资料也应及时更新，保持正确记录。

（2）请购单必须经主管核准后，方可办理采购。

（3）办理比价、议价、招标等作业时应符合公司规定，外购进度也须依预定采购程序控制追踪。

（4）大量采购的主料、副料、包装材料，以合约采购为原则，并应保持两家同时供料，以免受到供货品质的限制，影响生产作业。

（5）重要采购合约签订前，须由法律专家查核。

（6）为提高进货品质，降低进货成本，便于管理，应建立可完全配合的合作厂商。

（7）遇到市场各项原物料的供应将大幅变化时，须通知有关部门，以便事先联系；报告呈核后，立即采取应变措施。

（三）进口作业控制重点

（1）有关进口作业的各项预付费用支付、入账、转账、收回及调整时，所应附的原始凭证必经核准，内容必须合理。

（2）应将同一进口采购号的有关原始文件、合约、凭证等逐案汇集归档。

（3）应将进口结汇的有关原始文件、合约、凭证等核对无误后才签付。

（4）预付货款一律以支票支付，附抬头、划线，禁止背书转让。如需以现金支付，应符合现金付款规定。

（5）已付款的原始凭证应盖付讫章，支付凭证背后应有领款人签章，以杜绝重复付款或冒领。

（6）应建立良好的信用关系，秉持公平互利。(www.daowen.com)

（7）在途产品的交运、保管应求完好；拨交、移转控制力求完整。如有遗失或短少，责任必须明确；逾时甚久的在途产品，应追查原因。

（8）合同、单据必须设定寄存期间，如有逾期尚未处理的情况，应查明原因。

（9）注意出账日期与在途日期相隔甚久的是否为久悬账，有无虚列账目情况。

（10）如有在途产品发生遗失及短损，依合同规定处理。约定条款要合理，已支付费用不可损及企业权益。

（11）核对进口数量与实际验收数量必须相符，提货时物品若有损坏或短少，应立刻请公证机构公证。实收数量少于装运数量的，需办理索赔。

（12）是否有结汇费用不符规定，或金额不符的情况，核算各项计费方式是否合理，计息起讫日期是否正确，每一项费用是否均有合理凭证。

（四）验收作业控制重点

（1）验收作业应依照检验规范规定办理。

（2）发票的原物料名称、规格、数量、金额与送货单或验收单必须相符。

（3）原料验收，必须会同验收部门与采购部门办理。

（4）如已分批收料，仓储人员应在订购单上注明分批收料日期、数量，以复印件送采购人员。

（5）不合格的原物料应通知采购单位退回或扣款。

（五）不符作业控制重点

（1）各项违约案件应依供应商管理办法及合同规定适当处理。

（2）货品因检验不合格退回更换的，交货日期应以调换补送货品到达日期为准。

（3）所交货品的质量和规格与合约不符，但可使用的，如因急需可免于验收，但应经有关主管事前认可，按规定扣款或减价处理。

（4）如因检验不符退回更换条件，或因故申请延期交货，必须事前报请企业有关主管同意，并确定逾期罚款或其他处理办法。

（5）如因不可抗拒的灾害而申请逾期免罚者，必须及时示具证明。

（6）因事实无法依采购合同所订裁决的，其违约案件处理方式必须经有权人员批准。