采购与付款控制有以下主要措施。
（1）采购部门应与仓储、会计、验收和运输部门分离。
（3）所有的采购要经采购部门填写请购单，请购单须经审批才能生效。
（4）由采购部门负责货物的采购。
（5）采购部门应指派专人审批核准购货价格。
（6）采购一般要有经审批的购货订单（某些情况下，是购货合同）。
（7）购货订单预先连续编号，并妥善保管，保证只有经授权的人员才能接触。
（8）由独立于采购、会计、仓储等部门的验收部门负责采购货物的验收。
（9）验收部门要及时对所收货物的数量和质量进行检查，并出具验收报告。
（10）验收报告预先连续编号，并妥善保管，未经授权，不得接触。
（11）验收报告一式多联，分送会计、仓储和采购等部门。(www.daowen.com)
（12）若发生部分到货，应正确地予以记录，并做好在途货物的监督和控制。
（13）对验收不合格的货物，验收部门应送交运输部门，并做好记录。运输部门负责处理需退回的货物，并做好记录。退货单、货运单等应一式多联，其中一联应送交会计部门入账。
（14）收到供应商的发票后，应及时做好记录，并与购货订单、验收报告核对。
（15）会计部门负责将供应商发票和相应的购货订单、验收报告进行核对，核实数量、价格及其他有关的条款。
（16）应付账款、应付票据明细账（或应付凭证登记簿）应定期与总分类账进行核对。
（17）购货发票应定期与应付账款、应付票据明细账或应付凭单进行核对。
（18）单已到、货未到时，应对该类发票进行经常地检查，以监督在途货物的送达。
（19）货已到、单未到时，应对相应的验收报告进行经常地检查。
（20）会计部门负责发票金额的审核和入账。
（21）雇员需要进行采购的应经专人审批，并记录在单独的总分类账户。
（22）采购业务的账务处理由会计负责，而不能由出纳负责。即使由出纳编制现金支付的原始凭证，会计部门也应编制付款凭单并予以归档。
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