设计控制制度，不论是全部设计还是部分设计，无论是外部设计还是内部设计，都要遵循一定的设计程序，具体如下：

（一）了解单位背景

制度设计本身并不难，关键是了解情况、掌握资料、深入研究分析问题并提出结论和建议。了解单位背景是设计控制制度前的第一项工作，其目的在于取得一般性资料，掌握基本素材。需要了解的主要事项有以下九个方面。

（1）历史概况。应了解单位成立时间、成立情形及演变过程；单位成立时所属单位设立情况以及历年来变化情况；单位成立时资金状况及历年来增减情况；单位历任主要负责人变动情况；单位成立时经营业务项目及主要产品的历年来变动情况；单位成立时的设备状况及历年变动情况；单位成立以来重大财务变动情况；单位成立以来所有制性质及隶属关系变动情况等。上述资料既可通过口头询问取得，也可以通过查阅单位章程、会议记录、发行的书刊文章、报告文件及简介说明等取得。

（2）经营业务。了解单位目前经营的业务项目、产品种类、产销数量以及营业收支情况等。除采取直接询问方式外，还可以通过本单位、主管与所属单位及其他往来单位所留存的各种报告、报表、业务资料进行了解。

（3）组织状况。了解单位组织系统图、职位、分类及职责说明、主要职位工作说明书、主要工作人员情况等。这些资料既可通过有关文件资料取得，也可通过观察询问取得。

（4）资产设备状况。了解单位总机构与所属单位分布情况、单位拥有的土地面积及使用情形、厂房及建筑物数量、机器设备及生产能力，运输设备及运输能力及其他重要资产设备情况等。上述资料既可通过资产清册、有关报表和机构分布图取得。

（5）产品及销售状况。了解单位现有产品种类、名称及未来可能开发的新产品、产品生产方式及计量单位、产品销售方式、销售地区和有无专利等。上述情况可经由直接询问或请求销售部门提供取得，也可从有关报表、报告、广告等资料中取得。

（6）财务情况与会计事务。进行管理控制设计，也有必要掌握一般财务状况和会计事务处理过程，以助于业务事务处理更加切合于实际需要。如了解目前盈利状况、资金周转状况、债权债务状况、职工福利待遇状况、预算控制状况等。上述资料主要通过会计报表及其分析资料取得，也可查阅有关统计报表及有关业务资料取得。

（7）办公手段情况。了解目前办公所采取的手段，如果一些先进、科学的办公机械器具尚未采取，将来是否采取？有无已决定的计划？上述情况主要通过观察法进行掌握。

（8）重要契约与其他资料。了解单位与外界签订的重要契约及其他资料，如生产协作合同、技术协作合同、长期债务合同、供销合同以及各种纳税、上交利润资料等。上述情况可请求有关职能部门提供。

（9）单位设立、经营所依据的法律法规。

（二）主要业务调查(www.daowen.com)

一般情况了解以后，应展开深入调查现行主要业务的作业程序与方法。调查方法应先调查一般问题，然后深入调查专门问题。既可请单位各业务部门主管人介绍情况，也可询问从事实际工作的人员。所有的调查结果均要形成文字记录，包括提供情况人的姓名、职位及提供的时间和重要内容，以便作为今后采用的根据。

进行业务作业调查工作，最好是采用调查表法，即事先将应了解的事项编制成问卷，请有关部门或个人按题如实回答，然后设计人进行归纳整理。这种做法可以避免重复、遗漏。

（三）分析研究问题

通过了解与调查，将单位一般情况和作业程序资料搜集齐全，再针对有关问题作进一步分析研究，以确定可简化的工作和可改进的程序，并查明所有管理事务的处理程序和应履行的手续凭证。许多分析工作可采用图式分析方法将复杂的程序简单化，一目了然，能清楚地表明现行作业情形，显示作业中的缺陷，也有利于将现行情况与理想模式进行比较，以利于改进等。研究分析主要利用组织系统图、业务流程图、工作分配图及表单分送图等进行工作。

（四）提出结论与建议

在了解、调查、分析之后，对于如何改进现有工作和如何设计新的制度就已经有了基本构想，此时，就应该提出研究结论，并对新制度应采取的方法与规定提出可行的建议。

报告中的建议内容应视设计目的不同而有所侧重，如果是部分设计，主要针对修改部分提出建议；若为全部制度的修改或新订，应针对全部内容提出建议。不论建议内容多少，均要阐明实施建议后的效果，以促进领导决策。

（五）拟订制度，进行试验

当结论与建议报告得到领导认可或批准后，设计人员应根据其报告的内容逐一修改或设计新的制度。制度内容应视单位规模大小及业务繁简而定，主要以文字或图形表示。

控制制度一般以条文方式表达，在文字方面力求做到完备、明确、一致。制度的规定必须完备无缺，所有可能发生的事务及其处理方法均应规定在内；制度规定所用文句及文字要清楚明白，一看就懂，避免含混不清；整个制度的章节、文体、用字、编号、数字以及图表等应做到前后一致，层次、段落清楚；组织系统图、各种业务流程图均应列入制度，以帮助了解和应用。

制度拟订后应组织试行，并根据试行情况修改制度，修订后的制度由最高管理层批准后颁布实行。