出纳管理需要进行系统设置，单击“系统维护”→“账套选项”按钮，系统弹出“账套选项”对话框，选择“出纳”选项卡，如图6-2所示。

选项说明：

1）出纳系统启用期间：可以晚于账务系统，但是不能早于账务系统。

2）是否进行银行对账：选“是”，系统中的银行日记账和银行对账单必须进行对账，否则，不需要进行对账工作。

图 6-2

3）编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复：选中后，在增加现金或银行存款日记账时，系统自动检测凭证字号，若有重复，则给出提示，否则，不会有任何提示。

4）编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据：选中后，在现金日记账和银行日记账中，当输入凭证字和凭证号时，系统自动从账务引入数据填充借方或贷方金额框处，否则，系统不做任何处理。

5）可以从凭证引入现金日记账：选中后，可通过单击“现金日记账”对话框中的“文件”菜单下的此功能，进行引入操作，否则，“文件”菜单下没有此功能。

6）可以从凭证引入银行存款日记账：选中后，可通过单击“银行存款日记账”对话框中的“文件”菜单下的此功能，进行引入操作，否则，“文件”菜单下没有此功能。

7）从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录：选中后，从账务系统引入凭证时，遇到相同的记录，系统会覆盖出纳系统中的日记账，可能造成记录丢失，建议不要选择该功能。

设置完毕后，单击“确定”按钮，然后系统弹出出纳的日常业务操作窗口，进行初始数据录入。

案例：

某单位2013年4月开始使用出纳系统，具体内容如下：

1.期初现金为10000元。

2.银行存款工行人民币户企业账面金额为320000元，2013年3月取得银行对账单，银行账面为345000元，发现银行已经收到但是企业没有入账的金额为30000元，银行已付但企业未入账的金额为5000元。

3.银行存款工行美元户企业账面金额为80000美元，2013年3月取得银行对账单，银行账面为65000美元，发现企业账面已经支付但银行未支付的金额为5000美元，企业已经收到但是银行没收到的金额为20000美元。

情景一：现金的初始余额为10000元。

单击“出纳管理”→“现金初始余额”按钮，系统弹出“现金初始余额“对话框，如图6-3所示。在启用期初余额处录入10000元。

图 6-3

情景二：企业的账面金额比银行的账面金额少了20000元，经分析后发现是企业有两笔未达账项，一笔是银行已记收入企业未记收入，企业需增加30000元，一笔是银行已付企业未付，企业需减少5000元。

单击“出纳管理”→“银行初始余额”按钮，系统弹出“银行存款初始余额”对话框，单击对话框下方的按钮，选择“工行人民币账户”，录入初始余额，如图6-4所示。

(www.daowen.com)

图 6-4

根据分析的结果，企业两笔未达账项，我们要在企业未达账项中录入，单击“企业未达”按钮，系统弹出“企业期初未达账”序时簿窗口，如图6-5所示。

图 6-5

单击工具栏中的“新增”按钮，系统弹出“银行对账单——银行存款——工行人民币户”对账单，在“银行贷方”文本框中录入30000，如图6-6所示。

单击“新增”按钮后，在“银行借方”文本框中录入5000，如图6-7所示。

图 6-6

图 6-7

银行账务处理与企业账务处理正好相反，如企业向银行借款，对于企业是现金增多，短期贷款增多，而对于银行是现金减少，应收账款增多。

调整后，“银行存款初始余额”对话框中左侧调整后的余额应该等于右侧调整后的余额，如图6-8所示。注意调整后的余额是必须要相等的。

情景三：企业的账面金额比银行的账面金额多了15000美元，经分析后发现是银行有两笔未达账项，一笔是企业增加20000美元，一笔是企业减少5000美元。

单击“现金管理”→“银行初始余额”按钮，系统弹出“银行存款初始余额”对话框，通过下方的箭头按钮，选择“工行美元户”，录入银行日记账和银行对账单初始余额。如图6-9所示。

单击“新增”按钮，弹出“银行期初未达账”窗口，如图6-10所示。

图 6-8

图 6-9

图 6-10

将所有账户初始余额录入系统并调整平衡后，可以开始出纳系统的日常工作。