固定资产管理的载体是固定资产卡片，企业在使用金蝶KIS系统之前，购买的固定资产需要以卡片的形式输入系统，这个过程称之为固定资产初始化。固定资产初始化在账务初始化窗口录入。下面以案例的形式讲解固定资产初始化过程。

案例：

1.A公司2012年4月购买2台计算机供财务部使用，每台价值4500元，按照5年平均年限计提折旧，净残值按照5%计提。每台计算机单独编号BG-01和BG-02。

2.A公司2011年4月购买生产部门使用电镀设备1台，价值120000元，按照10年平均年限计提折旧，净残值按照5%计提。

3.A公司2006年4月投入使用的办公楼，当时价值500000元，按照20年平均年限计提折旧，净残值按照5%计提，目前办公部门有总经办30%、销售部50%、财务部20%。

单击“初始设置”→“初始数据”按钮，系统弹出初始数据录入窗口，在窗口的左上角选择“固定资产”选项，如图4-1所示。固定资产初始数据序时，簿窗口可以录入和查询初始化固定资产原值和累计折旧的年初和期初余额以及借贷方累计金额等信息。

图 4-1

选择后，系统弹出固定资产初始数据序时簿窗口，如图4-2所示。单击“新增”按钮，弹出“固定资产卡片”对话框，如图4-3所示。

图 4-2

图 4-3

“固定资产卡片”对话框由三个选项卡组成：

1.折旧信息：录入固定资产代码、名称、固定资产科目、累计折旧科目、入账日期、类别、使用状况、使用部门、原值和累计折旧等信息。

2.折旧与减值准备信息：录入折旧方法、折旧期间、折旧费用科目以及已提折旧额等信息。

3.本年变动数据：输入本年增减值和折旧值等信息。

根据固定资产需要录入的信息，对本节给出的三个案例进行分析，如表4-1所示。

表4-1

在固定资产卡片的初始化新增窗口中，录入案例中固定资产的过程如下：

1.单击固定资产卡片上的“折旧信息”选项卡，并对其中的内容进行录入。

1）固定资产的代码：手工录入固定资产编码，此处输入“BG-01”。

2）固定资产名称：手工输入固定资产名称，此处输入“计算机”。

3）固定资产科目和累计折旧科目：通过下拉列表框选择固定资产科目和累计折旧科目。

4）固定资产类别：为了方便固定资产管理和统计，企业内固定资产管理员都会对固定资产进行分类。系统已经预设了房屋及建筑物、专用设备、办公设备、一般设备和其他设备，当然你也可以根据自己的需要修改或新增。此案例把固定资产分为“办公设备”“房屋及建筑物”和“机器设备”三个类别。而且编码也是按照这三个类别来编排的。

新增固定资产类别，可以通过单击类别右侧的按钮，系统弹出“固定资产类别”对话框，如图4-4所示。你可以在该对话框中，新增、修改和删除固定资产类别。

图 4-4

在“固定资产类别”对话框中，单击“增加”按钮，系统弹出“固定资产类别”对话框，如图4-5所示。

增加的类别中“常用折旧方法”是指该类固定资产统一使用什么折旧方法；“预计净残值率”用来计算卡片报废后的残值。增加完类别后，通过类别后面的下拉列表框选择具体的类别，此案例选择“机器设备”。

按照图4-6所示，删除系统预设的“专用设备”“一般设备”和“其他设备”。

图 4-5

图 4-6

5）入账日期：是指固定资产从什么时间开始使用的，它也是计算已使用期间的依据。

6）使用情况：根据具体的使用情况，判断该卡片是否计提折旧，系统提供四种使用状况，分别是“使用”“未使用”“不需用”和“经营性租出”，此案例选择“使用”。

7）增加方式：是指该固定资产来源，可以通过右侧的下拉列表框选择，如果没有需要的来源方式，可以通过单击按钮新增来源方式。

8）使用部门：系统提供两种方式供选择，一种是单一部门使用；另一种是多部门使用。如果是单一部门使用，单击“单一”前面的单选按钮，然后通过下拉列表框选择使用部门；如果是多个部门使用，单击“多个”前面的单选按钮，然后单击按钮，系统弹出“固定资产使用部门”对话框，如图4-7所示。

图 4-7

在“固定资产使用部门”对话框中，单击“增加”按钮，系统弹出“固定资产使用部门”对话框，如图4-8所示。在多使用部门的情况下，每期计提累计折旧需要在几个使用部门之间进行分配，需要指定每个部门折旧费用的承担比率，且分配的比率之和应该等于100%。

图 4-8

此案例选择单一使用部门“财务部”。

9）入账信息：(www.daowen.com)

入账日期：该笔固定资产入账登记的时间。本案例：2012-04-01。

增加方式：选择该笔固定资产入账时的增加方式。本案例：购入。

原值：原值是指固定资产入账时的价值。本案例：4500。

累计折旧：是指固定资产入账时的累计折旧。本案例：0。

10）附属设备：对于机器设备等大型固定资产，在购买的时候，都会有一部分附属设备，为了方便管理，也可以把附属设备信息输入在卡片上。单击卡片下方的“附属设备”按钮，系统弹出“固定资产附属设备”对话框，如图4-9所示。此案例没有附属设备，不需要录入。

图 4-9

提示

1）直接在“固定资产附属设备”对话框中手工录入附属设备信息。

2）附属设备金额不汇总至卡片金额中，不参与折旧，金额信息仅供参考。

11）其他信息都是固定资产辅助信息，非必录项，可以不输入。

2.当“固定资产卡片”中的“折旧信息”输入完毕后，单击“折旧与减值准备信息”选项卡，系统弹出该选项卡的相关信息，如图4-10所示。

图 4-10

1）折旧方法：折旧方法是用来计算每期计提固定资产折旧的，每一种折旧方法都有其计算公式。系统提供五种折旧方法，分别是“不计提折旧”“平均年限法”“工作量法”“双倍余额递减法”和“年数总和法”，此案例选择平均年限法。

2）预计使用年限：是参与折旧方法计算的依据，每期折旧额的多少很大一部分取决于预计使用期间。此案例设置为60期。

3）折旧费用科目：系统提供两种方式供选择，一种是“单一”；另一种是“多个”。如果使用部门是单一，折旧费用科目也一定是单一，单击“单一”前面的单选按钮，然后通过科目代码下方的下拉列表框选择折旧费用科目；如果使用部门为多个，折旧费用科目不一定是多个，除非有两个或者两个以上的部门折旧费用不是用一个费用科目。例如：管理部门折旧费用是管理费用下的折旧，生产部门折旧费用是制造费用下的折旧。当为多个费用科目时，单击“多个”前面的单选按钮，然后单击按钮，系统弹出“固定资产折旧费用科目”对话框，如图4-11所示。然后单击“增加”按钮，系统弹出“固定资产折旧费用科目”新增窗口，如图4-12所示。

图 4-11

图 4-12

科目代码可以通过下拉列表框选择费用科目，分配比率按照部门承担的比率输入。此案例由于是单一使用部门，折旧费用科目也选择单一费用科目，管理费用——折旧。

4）原值：账套启用期间的期初数据。

5）累计折旧：账套启用期间的期初数据，是从入账到现在共计提的累计折旧。

6）设置折旧计算方法：在初始化状态才能看到此按钮，用于设置哪些元素参与折旧的计算，多用于发生变动的固定资产。单击选项区下方的“设置折旧计算方法”，系统弹出“固定资产折旧计算方法”对话框，如图4-13所示。此案例固定资产没有发生变动记录，选择第一种计算公式。

图 4-13

提示

“在最后一期把折旧提完”选项是指固定资产无论当前净值是多少，只要到预计使用期间的最后一期，则在这最后一期，全部提完余下的折旧，即固定资产净值只剩残值。

3.当“固定资产卡片”中的“折旧与减值准备信息”选项卡输入完毕后，单击“本年变动数据”选项卡，系统弹出该选项卡的相关信息，录入本年变动数据的信息并调整年初余额，如图4-14所示。

图 4-14

固定资产变动数据主要包括了固定资产从年初到账套启用期止的固定资产原值、累计折旧等账务数据的变动情况。含本年度原值调增、本年度原值减少、本年度累计折旧调增、本年度累计折旧减少及本年计提折旧五项。

1）本年原值调增：本年年初到账套启用期止的固定资产原值调增的数额。

2）本年原值减少：本年年初到账套启用期止的固定资产原值调减的数额。

3）本年累计折旧调增：该项固定资产在本年初到账套启用期止，累计折旧发生变动而调增的累计折旧数额。

4）本年累计折旧减少：固定资产的某些变化造成了累计折旧调减。

5）本年计提折旧：在从本年年初到账套启用期为止这段期间内，所计提的固定资产折旧。

固定资产本年年初数据是该项固定资产在年初时的有关账务处理数据，包括原值和累计折旧。此案例是第一期启用，不存在调整数据。

所有选项卡需要录入的信息录入完毕后，单击选项区下方的“新增”按钮，卡片保存成功，而且卡片会弹出新增对话框。

按照以上的操作步骤，把其他几张卡片录入系统，全部录入完毕后，单击卡片下方的“关闭”按钮。系统返回到固定资产序时簿窗口，如图4-15所示。

图 4-15

完成固定资产录入后，数据会自动传到总账初始化窗口，系统重新弹出初始数据录入窗口，固定资产和累计折旧科目余额就会显示出来，如图4-16所示。

图 4-16