（一）目的

为了保障维修基金的收取，规范维修基金的使用管理，公司特别制订维修基金使用管理方案。

（二）维修基金的使用范围

（1）公用设施维修基金的使用范围：小区内的道路、路灯、园林绿化地、地下排水管、文化体育场所、停车场以及其他公用设施。

（2）房屋本体维修基金的使用范围：房屋的承重墙的结构部位、抗震结构部位、多墙面、楼梯间、公共通道、门厅、公共屋面、电梯、机电设备、本体消防设施、公共天线、本体上下水共用管道、共用防盗监控设施以及其他房屋本体共用部分。

（三）维修基金的收取程序

1.公用设施维修基金的收取程序

（1）开发商在工程竣工验收后，按小区建设总投资的2%计算公用设施维修基金。

（2）开发商应一次性将公用设施维修基金划拨到区住宅管理部门的专用账户上。

2.房屋本体维修基金的收取程序

（1）公司财务部应在小区住宅保修期满以后开始计收房屋本体维修基金。

（2）财务部会计应在每月20日编制住户下月的房屋本体维修基金应收明细表，见表3-4。

表3-4 房屋本体维修基金应收明细表

（3）明细表交财务部经理审核。经审核存有疑问，应及时查明并予以更正；经审核无误后财务部经理应在明细表上审核栏内签署姓名、日期。

（4）财务部会计根据审核无误后的房屋本体维修基金明细表，按照服务收费作业规程中的相关规定填写费用收取单。

（5）收费单经财务部经理审核无误并加盖财务专用章后交管理处公共事务部的相关人员派发。

（6）管理处的相关人员按照服务收费作业规程中的相关规定进行派发。

（7）已办理银行托收的住户，由出纳将托收明细表交银行在规定的时间内托收，并直接划归代管基金专项账户上。

（8）出纳应在银行每次托收后的两日内到银行读取托收数据，并及时将托收结果制表交财务部会计按企业会计核算作业规程中的相关规定进行账务处理。

（9）住户用现金缴纳的由出纳按照企业现金管理作业规程及服务收费作业规程中的相关规定进行收取。

（10）出纳应在每日下班前，将当日收取的房屋本体维修基金按照现金管理作业规程和银行存款作业规程中的相关规定存入基金的专项账户内。

（11）出纳应在每日下班前将房屋本体维修基金的收款收据、收款清单、银行解款书及时交财务部会计核对。

（12）财务部会计对没有按时缴纳的房屋本体维修基金，应按照服务收费标准作业规程、应收账款标准作业流程中的相关规定进行催缴。

（13）尚未售出的空置房屋，其房屋本体维修基金由开发商缴纳。

（14）对催缴三次依然不缴纳房屋本体维修基金的业主，公司可按有关法规政策规定或根据委托管理合同、业主公约中的相关规定采取相应的催缴措施。

（15）逾期未缴的房屋本体维修基金，财务部会计应按照服务收费作业规程中的相关规定计收滞纳金。

（四）物业维修基金的使用程序(www.daowen.com)

1.公用设施维修基金的使用程序

（1）提出使用维修基金的申请。管理处根据实际情况需要使用公用设施维修基金时，应向小区业主管理委员会提供以下材料：公司总经理签字并加盖管理公司或管理处章的使用申请；相关项目的有关图样、预算资料；施工承接单位或人员资质资料。

（2）业主管理委员会审议。小区业主管理委员会在接到公用设施维修基金的使用申请后在规定日期（如14日）内召集业主大会审议。同意使用的，向所在区域住宅管理部门报送由业主管理委员会主任和物业公司总经理或管理处经理共同签字的住宅小区共用设施专用基金使用申请表，所在区域住宅管理部门一般会在接到申请表后的14日内完成审批，并将款项划拨到物业公司账户；不同意使用的，业主管理委员会应将不同意见书面通知管理公司。

（3）业主大会不同意使用的复议申请。业主大会不同意使用公用设施维修基金，而管理公司认为有充足理由的，应向区住宅上级主管部门申请复议，经复议同意管理公司申请的，业主管理委员会必须执行。

（4）业主委会员的监控。业主管理委员会可以对使用维修基金工程项目的施工质量及材料消耗等进行监控，并按工程要求进行验收。

2.房屋本体维修基金的使用程序

管理公司收取的房屋本体维修基金原则上30%用于房屋本体公用部位的日常维修和零星小修，70%用于房屋本体公用部位的中修以上维修工程，特殊情况可另行处理。在确实需要使用时应按以下程序执行：

（1）向业主委员会提交资料。管理公司因需要进行中修以上的维护工程时，应向业主委员会提供下列资料：有公司总经理或管理处经理签名的申请计划；该项目的预算资料；其他相关资料。

（2）申请计划经业主委员会或该栋业主审议。经审议，如业主管理委员或该栋50%的业主不同意，而公司或下属管理处认为有足够理由实施该项工程的，公司或下属管理处可向小区住宅管理部门申请，经管理部门核定后实施；如果业主管理委员会或该栋50%的业主书面同意，管理公司或下属管理处应按计划执行该项工程。

（3）年底制订基金使用计划及预算并予以公告。公司财务部应在每年12月31日前，向业主管理委员会提交下一年度房屋本体维修基金的使用计划及预算，在业主委员会审批同意后应在公告栏予以公告，让全体业主知晓。

（五）物业维修基金的管理程序

维修基金是代管基金，在房屋交付使用后，业主委员会成立前，一般由政府主管部门代管（公用设施、设备维修基金一般按每个小区一个专用账户设立，本体维修基金则按每栋楼宇设置一个专用账户）。在业主委员会成立后，经业主委员会同意，可以交物业管理公司按上述要求代管。

1.公用设施维修基金的管理程序

（1）公用设施的维修基金由所在区住宅管理部门设立专门账户管理，住宅区管理部门无权干涉业主管理委员会对基金的正常使用，但有权严格按使用审批程序审查无误后支出。

（2）小区业主或其他相关人员及单位，如果对设施维修基金的收支账目有疑问，可向业主管理委员会、管理公司或下属管理处提出质询。

（3）管理公司或下属管理处接到质询后，原则上应在7日内予以答复；特殊情况可另行处理。

2.房屋本体维修基金的管理程序

（1）应对房屋本体维修基金以房屋每栋为单位设立专门账户管理，并设立专用账号存储各栋物业的本体维修基金。

（2）经办人凭房屋本体维修基金支出的原始凭据，按企业的费用审核报销作业规程中的相关规定到财务部办理报销手续。

（3）财务部会计将房屋本体维修基金的报销单据根据企业的会计核算作业规程中的相关规定进行账务处理。

（4）如果小区内的日常小修超过了房屋本体维修基金的比例，则应经过业主管理委员会或所需进行维修的单栋房屋的50%以上的业主同意；将超出的部分在下年度房屋本体维修基金的小修费里冲抵；或经业主管理委员会决定提高本体基金标准来弥补。

（5）小区内的业主、其他相关单位或个人如对房屋本体维修基金的收支存有疑问，可以向业主管理委员会查询；向公司财务部查询。管理处接到咨询后应认真予以解释。

（六）物业维修基金资料的保管

（1）应在每月月末将本月物业维修基金的发生凭据汇总、记账并按会计核算作业规程中的相关规定进行账务处理。

（2）财务部经理对物业维修基金的财务资料审核无误后，加密后在财务部保存。

（七）说明

本方案已经公司总经理办公会议审议通过，自公布后实施。