2.2.1 致股东信函研究现状

公司年度报告是商业交流和联系投资者的重要工具，企业为获得竞争优势，引导、劝说、激发、告知经营者和公众的战略工具。年度报告需具有告知、吸引、劝说功能。致股东信函，也叫做主管信函，并没有被强制出现在年度报告中，但它经常是年报的首项内容。根据王立非、部寒（2016），企业年报研究主要集中在以下几个方面：年报的语言特点、可读性（Courtis & Hassan，2002）、语用特点、体裁（Bhatia，2008）、主题（Conaway & Wardrope，2010）、元话语（Hyland，1998）、批评话语（Rajandran &Taib，2014）、评价理论（Fuoli，2012）、年报非财务信息披露研究等（胡元木、谭有超，2013）。

通过期刊网CNKI上的数据显示，截至2018年10月17日，共有16篇涉及致股东信函的论文，其中11篇是期刊论文，5篇是硕士论文。国内学者对致股东信函的研究（钱嘉慧、王立非，2015；胡春雨、谭金琳，2017；胡春雨、李旭妍，2018；潘宏远，2013等）较少，但致股东信函是企业年报中可读性却最高的（Hyland，1998），对致股东信函中情态表达的研究（潘宏远，2013等）更少，基于语料库对致股东信函中情态表达的研究更是少之又少。根据潘宏远（2013），他以2012年度的5家石油公司为文本，语料较少，且未考虑国别因素，中美致股东信对比研究可以让中国企业了解自身和国外致股东信内容和方式的差异，以提升中国企业传播的接受度。其次，商务英语阅读和写作教学要突出英汉企业年报语篇结构的差异，帮助学生掌握不同商务语篇结构和功能的特点（王立非、部寒，2016）。虽然研究致股东信函的视角很多，但目前很多文献是单一视角，融合系统功能学中的情态系统和评价理论中的态度资源对致股东信函的情态表达进行研究的寥寥无几。虽国内已有对致股东信函的情态表达研究，潘宏远（2013）等分析了英文致股东信中情态动词的人际功能，但这些研究存在一些问题，如国别等因素尚未被纳入研究范围。

2.2.2 情态表达研究现状

根据系统功能语言学，情态助动词、人际隐喻等都属于情态的表达方式（高荣，2014）；Thompson（1996），李基安（1998），李战子（2001），李杰、钟永平（2002）等在情态的功能、意义、量值、类型等方面做了大量研究。有些学者就不同的情态表达文本开展了研究，如谢静（2001）以美国司法刑法司法判决书为材料，对其中情态意义的分布及特征分析归纳；李战子（2001）研究了学术文本中认知型情态的多重人际意义……还有一些学者Coates，Levinson，Quirk，Sweetster分别基于语料库、语用学、传统语法、评价理论与认知语言学等来研究情态与其功能（王宁、孙启耀，2013）。汤敬安、央泉（2010）对情态进行了多视角研究包括哲学、逻辑学、博弈论等。(www.daowen.com)

祝卫华（2004），李鑫、胡开宝（2013），李莉华（2011），蒋婷、杨炳钧（2013）和潘宏远（2013）等分别基于语料库以英语学习者语料、记者招待会中的汉英口译、立法语篇、学术论文、2012年度世界500强中石油公司的董事长致辞为文本，对其中的情态动词、情态操作语、情态动词的人际功能进行了研究，见表1。

表1 部分学者对情态的研究

因此，本文融合系统功能学理论中的情态系统和评价理论中的态度系统来研究中美企业致股东信的情态表达。通过语料库的分析和研究，探讨以下几个问题：在自建的2个语料库中，致股东信函的情态表达有何相同之处？在英语国家和中国企业的致股信函的情态表达有何不同？这些不同体现在哪些方面？这些结果是什么原因导致的？