（一）明确分析的目的和要求

企业进行分析时，应从本企业的实际出发，根据投资管理的需要，确定某一时期分析的目的和要求，以便有计划、有步骤地开展分析。

（二）占有资料、掌握数据

掌握真实而又足够的数据和情况，是做好分析的前提条件。除了取得会计核算等有关实际资料外，还要根据分析的目的和要求，搜集其他有关资料。对已收集的各项资料需要进行核实、加工、整理、归类。进行分析所需的财务报表资料见表3-1资产负债表、表3-2利润表、表3-3现金流量表。

（三）数量分析、调查研究

在掌握数据资料的基础上，运用定量分析方法，对企业的财务状况进行数量分析，并深入实际，调查研究，掌握生产经营活动的具体情况。(www.daowen.com)

（四）综合分析，把握企业活动的本质

在基本数量分析和调查研究的基础上，还要把财务活动和生产经营活动结合起来，把各财务指标结合起来，进行全面综合分析。从生产经营管理、财务管理等方面寻找影响资本、成本、费用、利润计划完成的具体原因。在分析各种矛盾中，要抓住主要矛盾，透过现象看本质。只有这样，才能对企业的财务状况及其经营成果和现金流量做出客观正确的评价。

（五）做出评价，提出改进意见

进行分析时，必须对企业的财务状况做出正确的评价，据以指导今后的工作。在结论中，一方面要评价企业财务指标完成的情况，另一方面，要提出改善生产经营管理和财务管理的意见和方案。在评价企业财务状况时，既要肯定成绩，又要看到问题。对存在的问题，要提出切实可行的改进措施，拟订有效的方案，以便改进工作，提高企业生产经营管理和财务管理水平。

（六）撰写分析报告

分析报告是在分析结果的基础上，进行综合、概括、提炼，做出的说明性和结论性的书面材料。它是帮企业管理者研究、改进企业投资管理的一种文字和数字相结合的报告文件。分析报告也为企业投资者进行投资决策，信贷供应者制定信贷政策提供依据。