设计完整的平衡计分卡系统需要大量的调查研究，一般包括以下几个步骤：

1）制订战略规划，明确战略目标

2）设计核心财务指标，明确直接影响因素

3）导入非财务因素，设计相关指标

（1）客户方面

平衡计分卡将企业使命和战略以及核心财务指标拓展为与客户相关的具体要素、目标和指标，企业应以目标客户和目标市场为导向，关注核心客户需求的满足。客户消费一般关注时间、质量、性能、服务和成本五个要素。企业需要为这五个要素确立明确的具体目标，再将这些目标细化为具体指标，如市场份额、老客户挽留率、新客户获得率、客户满意度、客户贡献的利润等。

（2）内部业务流程方面

内部业务流程方面关注的重点是与股东和客户目标密切相关的运营过程，如客户满意度和股东回报率。内部业务流程指标既包括短期的现有业务的改善，又包括长远的产品和服务，涉及创新、经营和服务等过程，体现全程管理与服务的理念。

（3）学习与成长方面

学习与成长目标为其他三个方面的目标提供了基础和动力，其具体指标包括员工的能力、信息系统的能力、授权与相互配合以及激励的效果，体现了全员参与和团队管理的理念。(www.daowen.com)

4）分析关键因素，设计绩效指标

设计平衡计分卡系统，在由上而下确立绩效目标的基础上，还要分析绩效驱动因素与业绩考核指标之间的因果关系，并综合考虑绩效驱动因素与业绩考核指标的长期性与短期性、过程结果与过程行为、团队与个人等，分层递进分解，设计相应的业绩考核评价具体指标。

业绩考核评价具体指标可以从以下几个方面进行设计：

①财务角度：可以重点考虑设计股东回报指标、现金流指标、主要顾客收益率指标、利润预期指标、销售增长率指标等。

②创新与学习角度：可以重点考虑设计新产品占销售的比例指标、雇员调查问卷，以及主要员工保留率和员工能力评估和发展等指标。

③顾客角度：可以重点考虑设计交货时间、顾客满意度、市场份额、新客户开发率等指标。

④内部流程角度：可以重点考虑设计在新工作中与顾客相处的时间、每个雇员的收入、收益率、交货时间、工程完成率等指标。

⑤构建完整的考核评价系统框架。