存款人开立、撤销银行结算账户违反规定：①违反规定开立银行结算账户；②伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；③违反规定不及时撤销银行结算账户。属于非经营性存款人的，给予警告并处以1 000元罚款；属于经营性存款人的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

存款人使用银行结算账户违反规定：①违反规定将单位款项转入个人银行存款结算账户；②违反规定支取现金；③利用开立银行结算账户逃避银行债务；④出租、出借银行结算账户；⑤从基本存款账户之外的银行存款结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户；⑥法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。非经营性的存款人有上述第①～⑤项行为的，给予警告处分并处以1 000元罚款；经营性的存款人有上述第①～⑤项行为的，给予警告并处以5 000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第⑥项行为的，给予警告并处以1 000元的罚款。

伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属于非经营性的处以1000元罚款；属于经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

伪造、变造票据、托收凭证、汇款凭证、信用证，伪造信用卡等；故意使用伪造、变造的票据的；签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名样式或者印鉴不符的支票，骗取财物的；签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的；汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的；冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的；付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项行为之一的，依法追究刑事责任。

其中，伪造、变造票据、托收凭证、汇款凭证、信用证，伪造信用卡的，处以5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金；情节严重的，处以5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；情节特别严重的，处以10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。单位犯上述罪行的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他责任人员，依照上述规定处罚。

有下列情形之一，妨碍信用卡管理的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处1万元以上10万元以下罚金；数量巨大或者有其他情节严重的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金：明知是伪造的信用卡而持有、运输的，或者明知是伪造的空白信用卡而持有、运输，数量较大的；非法持有他人信用卡，数量较大的；使用虚假的身份证明骗领信用卡的；出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领信用卡的；窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的。

有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处以5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的处以5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处以10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产：使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领信用卡的；使用作废的信用卡的；冒用他人信用卡的；恶意透支的。

【思考与案例回顾】

伪造、变造票据、托收凭证、汇款凭证、信用证，伪造信用卡等；故意使用伪造、变造的票据的；付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前几项行为之一的，依法追究刑事责任。

其中，伪造、变造票据、托收凭证、汇款凭证、信用证，伪造信用卡的，处以5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金；情节严重的，处以5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；情节特别严重的，处以10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。

【练习与测试】

一、单选题

1.下列的支付工具，为广大单位和个人广泛使用，主要在大额支付中使用的是（　　）。

A.票据和汇兑　　　　　　　B.网上银行

C.第三方支付　　　　　　　D.信用卡

【答案】　A

2.甲公司因结算需要向P银行申请开立一般存款账户，甲公司使用该账户办理付款业务的起始时间是（　　）。

A.正式开立该账户之日起3个工作日后

B.正式开立该账户之日起5个工作日后

C.中国人民银行当地分支行核准之日起

D.P银行为甲公司办理开户手续之日起

【答案】　D

【解析】　对于非核准类银行结算账户，“正式开立之日”为开户银行为存款人办理开户手续的日期。企业银行结算账户（包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户），自开立之日起即可办理收付款业务。

3.下列票据中，不属于《票据法》调整范围的是（　　）。

A.发票　　B.汇票　　　C.本票　　　D.支票

【答案】　A。

【解析】　我国《票据法》所指票据包括汇票、本票、支票。

4.下列银行卡分类中，按照是否具有透支功能划分的是（　　）。

A.磁条卡与芯片卡

B.人民币卡与外币卡

C.单位卡与个人卡

D.信用卡与借记卡

【答案】　D

5.根据支付结算法律制度的规定，个人申领银行卡应提供的资料是（　　）。

A.完税证明　　　　　B.身份证明

C.信用证明　　　　　D.开卡申请表

【答案】　B

【解析】　个人申领银行卡，应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件，经发卡银行审查合格后，为其开立记名账户。

6.信用卡透支利率下限为日利率（　　）。

A.千分之一　　　　　　B.万分之五

C.万分之五的0.7倍　　D.万分之五的0.6倍

【答案】　C

【解析】　对信用卡透支利率实行上限和下限管理，下限为日利率万分之五的0.7倍。

7.2017年12月1日，甲公司销售给乙公司一批精矿，双方协商采取托收承付验货付款方式办理货款结算。12月4日，运输公司向乙公司发出提货单。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。已知12月14日和15日为法定休假日。则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为（　　）。

A.12月6日　　　　　　　　　B.12月9日

C.12月13日　　　　　　　　D.12月16日

【答案】　D

【解析】　托收承付结算方式中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日上午银行开始营业时，将款项划给收款人。本题中，12月4日发出提货通知，从12月5日开始计算，承付期满12月14日，因为12月15日为法定休假日，所以乙公司开户银行向甲公司划货款的日期为12月16日。

8.明知是伪造的信用卡而持有、运输的，或者明知是伪造的空白信用卡而持有、运输，数量较大的（　　）。

A.处3年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金

B.处以5年以上10年以下有期徒刑，并处以5万元以上50万以下罚金

C.处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金

D.处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产

【答案】　A

【解析】　妨碍信用卡管理，数量巨大或者有其他情节严重的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金：明知是伪造的信用卡而持有、运输的，或者明知是伪造的空白信用卡而持有、运输，数量较大的；非法持有他人信用卡，数量较大的；使用虚假的身份证明骗领信用卡的；出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领信用卡的；窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料。

9.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行，（　　）。

A.给予警告处分并处以3 000元罚款

B.给予警告并处以5 000元以上3万元以下的罚款

C.给予警告并处以1 000元的罚款

D.给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款

【答案】　C

【解析】　存款人存在法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行，给予警告并处以1 000元的罚款。

二、多选题(www.daowen.com)

1.下列各项中，办理支付结算应遵循的原则包括（　　）。

A.恪守信用，履约付款　　B.谁的钱进谁的账，由谁支配

C.银行不垫款　　　　D.记载事项应当真实，不得伪造、变造

【解析】　答案为ABC。D选项是支付结算的基本要求，并非办理支付结算应遵循的原则。

2.根据支付结算法律制度的规定，下列账户中，可以支取现金的有（　　）。

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.临时存款账户D.单位人民币卡

【答案】　AC

【解析】　基本存款账户可以支取现金；一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；临时存款账户可以支取现金，但应当按国家现金管理的规定办理；单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得支取现金。

3.根据支付结算法律制度的规定，属于票据特征的有（　　）。

A.设权证券　　　　　　　B.提示证券

C.金钱证券　　　　　　　D.文义证券

【答案】　ABCD

【解析】　上述四个选项均属于票据的特征。

4.下列票据中，在丧失后可以挂失止付的有（　　）。

A.银行承兑汇票　　　　　B.商业承兑汇票

C.支票　　　　　　　　　D.未填明“现金”字样的银行本票

【答案】　ABC

【解析】　根据规定，可以挂失止付的票据包括：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票。未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。

5.下列各项中，持票人行使追索权时可以请求被追索人支付的金额和费用有（　　）。

A.取得有关拒绝证明的费用

B.被拒绝付款的票据金额

C.发出通知书的费用

D.票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息

【答案】　ABCD

6.根据《票据法》的规定，我国的支票包括（　　）。

A.现金支票　　　　B.转账支票C.普通支票　　　　D.划线支票

【答案】　ABC

【解析】　支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。

7.个人网上银行具体业务功能包括（　　）。

A.账户信息查询　　　B.人民币转账业务

C.外汇买卖业务　　　D.B2B网上支付

【答案】　ABC

【解析】　个人网上银行具体的业务功能包括的是B2C网上支付，而不是B2B网上支付。

8.关于汇兑的下列表述中，符合规定的有（　　）。

A.单位和个人均可使用汇兑

B.汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑

C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据

D.汇兑以汇款回单为银行将款项确已收入收款人账户的凭据

【答案】　AB

【解析】　收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据，汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

9.下列关于预付卡使用的表述中，正确的有（　　）。

A.记名预付卡可挂失，可赎回

B.记名预付卡不得设置有效期

C.超过有效期但有余额的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用

D.不记名预付卡有效期可设置为2年

【答案】　ABC

【解析】　不记名预付卡有效期不得低于3年。

10.《支付结算办法》规定，单位和个人办理支付结算，不准（　　）。

A.签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用

B.签发空头支票或支付密码错误的支票

C.无理拒绝付款，任意占用他人资金

D.违反规定开立和使用账户

【答案】　ACD

【解析】　B是法律责任的内容。

三、判断题

1.撤销银行结算账户时，应先撤销基本存款账户，然后再撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（　　）

【答案】　×

【解析】　撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，最后撤销基本存款账户。

2.贷记卡持卡人非现金交易可以同时享受免息还款期和最低还款额待遇。（　　）

【答案】　×

【解析】　贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇或最低还款额待遇，二者不能同时享受。