（1）打开工作表“凭证模板”，设计凭证，输入表头。在工作表“凭证模板”A1至M1单元格中分别输入“类别编号”“凭证日期”“附件”“摘要”“总账科目编码”“科目编码”“总账科目”“明细科目”“借方金额”“贷方金额”“制单人”“审核人”“记账人”，选中A1至M1单元格，设置对齐方式为水平“居中”、垂直“居中”和“自动换行”，设置填充颜色为“白色，背景1，深色15%”。

（2）选中A1至M1单元格，单击“开始”选项卡下“字体”分组右下角的折叠按钮，在弹出的对话框中选择“边框”选项卡，内线设置为黑色虚线，外线设置为黑色实线，效果如图2-12所示。

4.制作凭证模板

图2-12

（3）设置“类别编号”“凭证日期”“附件”“摘要”“科目编码”等列的数据有效性。现以“凭证日期”为例，设置其数据有效性：选中B2：B3单元格，单击“数据”选项卡下“数据工具”分组中的“数据有效性”按钮，选中“数据有效性”命令，弹出对话框，如图2-13所示，在“设置”选项卡下，在“允许”里选择“日期”，在“数据”里选择“介于”，“开始日期”和“结束日期”分别为“2020-9-1”和“2020-12-31”，注意输入格式为“YYYY-MM-DD”，防止设置数据有效性后，因输入格式出现错误，可以在“输入信息”选项卡下，设置提示信息，如图2-14所示。

图2-13

图2-14

按照“凭证日期”列的数据有效性设置方式，分别设置“附件”“摘要”“科目编码”等列的数据有效性。“附件”只允许整数0到1 000，“输入信息”文本框设置为“请输入0到1 000的整数！”；“摘要”列只允许文本输入，范围1到50个字，“输入信息”文本框设置为“请输入50个字以内的摘要！”。

“科目编码”列的数据有效性区别于以上各列的数据有效性，选择“序列”选项进行操作。

设置“科目编码”列的数据有效性的操作步骤如下：

首先，单击工作表“202009会计科目及余额表”，选中A列，选择“公式”选项卡下“定义的名称”分组里的“定义名称”按钮中的“定义名称”命令，定义一个名为“科目编码”的名称。如图2-15所示。

然后，单击工作表“凭证模板”，选中F2：F3， 单击“数据”选项卡下“数据工具”分组中的“数据有效性”按钮，选择“数据有效性”命令，设置如图2-16所示。

图2-15

图2-16

（4）设置“总账科目”的取值公式。

设置取值公式的目的在于，当“科目编码”输入完毕时，对应的“总账科目”会自动生成。既能减少输入，又能保证其正确性。(www.daowen.com)

设置“总账科目”和“明细科目”的取值公式用到四个函数：VLOOKUP函数、LEFT函数、LEN函数和IF函数。

VLOOKUP函数属于“查找与引用”函数。

其格式为：VLOOKUP（搜索目标，搜索范围，返回列数，精确或模糊查找）。

LEFT函数属于“文本”函数。

其格式为：LEFT（字符串，提取字符数）。

LEN函数属于“文本”函数。

其格式为：LEN （字符串）。

IF函数属于“逻辑”函数。

其格式为：IF（条件，条件成立输出值，条件不成立输出值）。

“总账科目”的取值公式为“=VLOOKUP（LEFT（F2，4），’202009会计科目及余额表’!A：B，2，0）”。这里“（LEFT（F2，4）”是取F2单元格左侧四位。“=VLOOKUP（LEFT（F2，4），’202009会计科目及余额表’!A：B，2，0）”是在工作表“202009会计科目及余额表”中的A和B列中查找“F2单元格左侧四位”，找到后返回第“2”列，即B列的值，“0”代表精确查找。公式可以手动输入，也可以通过点击“编辑框”里的“fx”先插入VLOOKUP函数，如图2-17所示。将后三项设置完毕后，把插入点确定在“Lookup_value”文本框里后，输入“LEFT（F2，4）”或者单击“编辑框”最左侧文本框，在“其他函数”里找到LEFT函数后单击，此时弹出新的对话框，如图2-18所示，设置完毕后，单击“确定”即可。提示：公式里的符号用英文格式。

图2-17

（5）设置“总账科目编码”的取值公式。

“科目编码”输入完毕后，“总账科目编码”列可以借助“科目编码”列完成，公式为“=IF（LEN（F2）=4，D2，LEFT（F2，4））”或者“=LEFT（F2，4）”。“=IF（LEN（F2）=4，D2，LEFT（F2，4））”的意思为，如果F2单元格长度为4，就直接输出D2，否则，输出F2单元格的左侧四位。

图2-18

（6）设置“明细科目”的取值公式。

“明细科目”的取值公式为“=IF（LEN（F2）=4，“ ”，VLOOKUP（F2，’202009会计科目及余额表’!A：B，2，0））”。“LEN（F2）=4”用来判断E2单元格是否为四位，“IF（LEN（F2）=4，“ ”，VLOOKUP（E2，’202009会计科目及余额表’!A：B，2，0））”，表示如果E2单元格为四位，返回“ ”即空，否则返回’202009会计科目及余额表’!A：B中第二列的值，“0”代表精确查找。提示：公式里的符号为英文格式。

（7）设置“借方余额”和“贷方余额”的格式。

选中I2：J3单元格，单击“开始”选项卡下“数值”分组右下角的折叠按钮，在 “分类”里选择“数值”保留两位小数，勾选“使用千位分隔符”。设置好的效果如图2-19所示。

图2-19