根据出纳每天的工作事项，其主要事务包括：

1.每天上班应先检查库存现金、有价证券、印鉴及其他贵重物品是否完整无缺。

2.统筹安排当天工作，如库存现金不足要先到银行提取现金，如果当天有特殊情况，应及时向相关领导和财务相关负责人请示资金安排计划。

3.按规定办理现金和银行存款收付业务。

4.在银行规定的现金解缴截止时间内送存超过库存现金限额的多余现金。

5.根据审核无误的收、付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，每日终了，结出当日余额，做到日清月结。

6.每天下班前，盘点库存现金，将现金实存数与现金日记账余额进行核对，做到账实相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

7.检查现金、有价证券等是否存放于保险柜中并上锁，钥匙是否拔出。

8.因特殊原因造成当天工作没有完成的，应该在第二天优先处理。

9.每月终了，进行对账和结账，确保账证相符、账实相符和账账相符，并且结出日记账的发生额和余额。

10.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，编制资金月报表和出纳工作月报，并向有关部门提交。

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出纳员三字经

出纳员，很关键；

静头脑，清杂念。

业务忙，莫慌乱；(www.daowen.com)

情绪好，态度谦。

取现金，当面点；

高警惕，出安全。

收现金，点两遍；

辨真假，免赔款。

支现金，先审单；

内容全，要会签。

收单据，要规范；

账外账，甭保管；

违法纪，又罚款。

（资料来源：黄孜，刘洪斌.出纳实务［M］.天津：南开大学出版社，2013.）

任务挑战

1.谈谈你对出纳的认识。

2.九龙家具有限公司近年来经营发展情况好，公司日常本位币和外币业务工作大量增加，财务室现有的两名出纳人员无法满足工作需要。于是，公司行政会决定招聘一名出纳人员。请你帮忙拟一份出纳人员的简要招聘要求及具体考核要求。