银行存款是企业存入银行或其他金融机构的款项。银行存款的管理主要包括银行存款开户管理及银行存款结算管理两个方面。

（一）银行存款开户管理

按照《银行结算办法》的规定，企业应在银行或其他金融机构开立账户，以办理存款、取款和转账结算等。银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户。企业开立账户，必须遵守有关银行账户管理的各项规定。企业开立账户，依其不同的用途可以分为基本存款户、一般存款户、临时存款户和专用存款户。

基本存款户是企业办理日常结算及现金支取的账户，基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

一般存款户是企业因借款和其他结算，为享受不同银行的特色服务或分散在一家银行开立账户出现的资金风险的需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立账户，一般存款户没有数量限制，通过该账户可以办理转账结算和现金缴存，该账户不得支取现金。

临时存款户是因企业的临时业务活动需要而开立的暂时性账户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付。

专用存款户是根据企业的特定需要开立的具有特定用途的账户，该账户主要用于办理各项专用资金的收付。

（二）银行存款结算管理(www.daowen.com)

“结算”是指企业与国家、其他单位或个人之间由经济往来而引起的货币收付行为。结算按其支付方式的不同分为现金结算和转账结算。现金结算是指收付款双方直接用现金进行货币收付的结算业务；转账结算是指收付款双方通知银行，以转账划拨方式进行货币收付的结算业务，也称非现金结算。

现金开支范围以外的各项款项收付，都必须通过银行办理转账结算。企业办理转账结算，账户内必须有足够的资金保证支付，必须以合法、有效的票据和结算凭证为依据；企业必须遵守“恪守信用，履约付款，谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不予垫款”的结算原则。企业应根据业务特点，采用恰当的结算方式办理各种结算业务。

支付结算的基本要求：

（1）必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。

（2）按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定，开立使用账户。

（3）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造（欺诈）。

（4）签章，如果是单位，则签章主要包括“财务专用章”，或“公章”加其法定代表人或授权代理人签名或盖章；如果是个人，则签章主要是本人签名或盖章。