淀粉加工是农产品加工的重要方面，发展淀粉加工业对推进农业产业化、发展现代农业、促进粮食增产、拉动内需、带动农民增收和改善城乡居民生活具有重要意义。2019年，全行业产能扩张接近尾声，在国内外经营环境复杂多变的条件下寻求变革与发展，淀粉加工业整体运行情况保持平稳。

一、行业概况

（一）主要经济指标

1.总产量

2019年，淀粉加工业继续保持快速、平稳发展。据中国淀粉工业协会年报统计，全国各类淀粉总产量为3216.63万t，同比增长6.89%；淀粉深加工产品总产量为1737.27万t，同比增长6.41%（图1）。

图1 2011—2019年中国淀粉及深加工产品产量示意图

数据来源：中国淀粉工业协会。

淀粉产品中，玉米淀粉产量3097.43万t，同比增长10.04%，产量占淀粉总产量的96.29%；马铃薯淀粉、木薯淀粉、甘薯淀粉及小麦淀粉等产量分别为45.49万t、20.27万t、22.85万t和30.58万t，产量同比均有所下降。

深加工产品中，淀粉糖产量1435.46万t，同比增长5.97%，产量占深加工产品总产量的82.63%；变性淀粉产量175.78万t，同比增长5.98%；糖醇产量126.02万t，同比增长12.35%（表1）。

表1 2019年淀粉及深加工主要产品产量

数据来源：中国淀粉工业协会。

2.出口量

2019年我国淀粉产品出口贸易量保持增长。在出口退税政策鼓励下，国内玉米淀粉出口继续放量，2019年出口量增长至70.41万t，同比增长35.66%；淀粉类产品出口总量约76.05万t，同比增长34.82%。

2019年我国淀粉深加工产品出口量为176.11万t，同比持平。其中，淀粉糖出口量152.72万t，同比持平；糖醇及变性淀粉出口量分别增长2.18%和减少2.07%。

（二）行业发展分析

1.价格

（1）玉米淀粉 2019年，玉米淀粉价格仍以玉米成本定价为主，受非洲猪瘟影响，全国玉米价格疲软无力，玉米淀粉价格波动平缓。2019年产区玉米淀粉平均价格2437元/t，销区价格在2624元/t左右，与2018年基本持平。

从生产区域的价格来看，华北黄淮地区2019年玉米淀粉平均价格2439元/t，同比持平；西北依然是三大主产区内最高价格，平均价格为2561元/t，比2018年减少25元/t，同比略降1%；东北地区玉米淀粉平均价格2312元/t，同比持平（图2）。

图2 2013—2019年中国主要区域玉米淀粉平均价格

数据来源：中国淀粉工业协会。

（2）淀粉糖 2019年淀粉糖产品价格整体平稳。其中，果葡糖浆全年整体价格走势相对平稳，即使进入7、8月的消费旺季，价格也没出现明显反弹，仅仅是持稳，主要是因为2019年市场需求情况不佳，零售终端比较低迷，加之市场供大于求较重，价格上涨乏力，全年价格稳定在2690元/t左右；麦芽糖浆价格在2270～2340元/t区间震荡波动，没有出现明显高点，主要是受终端下游需求没有明显带动影响，加之部分新投产企业加入瓜分市场，导致价格难有较大增幅；麦芽糊精价格呈下滑趋势，主要是因为整体需求低迷，价格由年初的3767元/t降至年底的3550元/t（图3）。

图3 2013—2019年中国淀粉糖主要产品价格走势

数据来源：中国淀粉工业协会。

（3）其他淀粉及深加工产品 其他淀粉品种价格变化特点各异。2019年马铃薯淀粉市场价格呈现强势上扬走势，一级粉市场价格从年初的5900元/t上涨至年末的7000元/t，涨幅达到18.64%。

2019年国产木薯淀粉价格震荡回落，主要是下游需求尚未明显增加，贸易商库存压力变大，为回笼资金，不得不倒挂进行销售。2019年国产木薯淀粉价格由年初的4200元/t降至年底的3800元/t。进口木薯淀粉价格因国内需求不旺而波动下滑，由年初的530美元/t降至年底的415美元/t。

甘薯淀粉由于原料成本逐年增加、环保压力加大，价格小幅上涨。2019年甘薯淀粉平均出厂价格7650元/t，同比增长1.59%。

其他深加工产品：变性淀粉因产品类别、规格、用途及品质不同，价格差异较为明显。据中国淀粉工业协会年报统计，2019年变性淀粉销售价格在3000～11000元/t不等，平均销售价格约5601元/t，比上年减少2.31%。糖醇价格增减各异，其中，山梨醇销售价格在2650～3500元/t，均价减少160元/t左右；甘露醇价格在16000～19000元/t，均价同比上涨约900元/t；木糖醇价格在23000～28000元/t，均价降低2300元/t左右。

2.市场

（1）玉米淀粉 2019年玉米深加工产能逐渐释放，行业竞争加剧，玉米淀粉加工效益有所减少。2019年我国主产区玉米淀粉企业的平均加工效益为56元/t，比上年的90元/t减少34元/t。2019年，我国玉米淀粉行业平均开工水平在68%左右，玉米淀粉产量达到3097.43万t，较上年增加10.04%。

消费方面，2019年受中美贸易摩擦及非洲猪瘟影响，淀粉及深加工产品国内消费及出口贸易均受到不同程度抑制。就消费去向而言，淀粉糖是玉米淀粉最主要的消费去向，约占玉米淀粉消费总量的55%，其后依次是造纸约占12%，食品加工约占8%，啤酒约占6%，医药、变性淀粉、化工各占5%左右，面粉、饲料及其他分别占1%。

（2）淀粉糖 随着投资扩产接近尾声，国内淀粉糖产量增幅有所回落，2019年淀粉糖产量1435.46万t，同比增长5.97%。消费方面，2019年国内食糖价格前低后高，食糖与淀粉糖的年均价差约2800元/t，较2018年减少约200元/t（图4）；价差缩减的同时，终端对含糖食品需求处于疲软状态，淀粉糖整体的需求由高速增长进入缓慢增长期。

图4 2008—2019年中国果糖与食糖（广西）价差走势

数据来源：中国淀粉工业协会。

（3）其他淀粉及深加工产品

马铃薯淀粉：因几年前商品薯供大于求导致种植收益下滑，加之马铃薯种植地区受其他作物高补贴政策影响，马铃薯的种植面积出现萎缩，用于深加工的马铃薯供应进一步减少。2019年我国马铃薯淀粉产量大幅减少23.15%至45.49万t。消费方面，下游需求没有明显的变化。

木薯淀粉：由于木薯种植面积不断萎缩，使得国内原料供应不断减少，近年来国内木薯淀粉产量持续下降。2019年国产木薯淀粉产量20.27万t，同比减少22.85%。与此同时，国内对优质木薯淀粉的需求量保持波动增长态势。我国木薯淀粉存在巨大的供应缺口，进口量逐年增加，2019年进口木薯淀粉237.55万t，同比增长18.25%，对外依存度提升至92%。进口木薯淀粉及玉米淀粉等逐渐挤压国产木薯淀粉市场，企业数量逐渐减少，国内木薯淀粉产业逐渐萎缩。

甘薯淀粉：因原料成本较高，玉米淀粉、木薯淀粉、小麦淀粉等替代品凭借价格优势抢占甘薯淀粉市场，导致甘薯淀粉消费增长动力偏弱。随着新环保法实施的逐步深入，环保执法力度加强，甘薯深加工企业污水排放量大，是环保执法监控的重点行业，特别是缺乏环保处理设备的作坊式淀粉加工厂家是国家重点整治产业。2019年甘薯淀粉加工厂家开机率处于低位，甘薯淀粉市场供应略有减少，产量22.85万t，同比减少10.64%，下游需求稳定，价格小幅上涨。

变性淀粉：变性淀粉产量受原料、环保等条件限制波动变化。2019年变性淀粉产量为175.78万t，同比增长5.98%。变性淀粉的需求量整体上呈现增长的趋势，近七年的复合增长率约3%。我国变性淀粉品种开发落后于欧美发达国家，在高端产品和下游多领域应用开发仍有不足，限制对国产变性淀粉的消费。

糖醇产业：糖醇产业保持稳定增长，2019年全国糖醇总产量为126.02万t，比上年增长12.35%。从生产来看，我国糖醇产品规模和技术已经达到世界领先水平，其中木糖醇、山梨醇产量为世界第一，合成法甘露醇产量也位于世界前列，众多产品进入国际市场，成为糖醇生产大国。而目前在国内应用的糖醇产品仍然是以功能性为主的小产品，随着人们生活水平的提高，对健康食品以及功能性食品需求的增长，我国糖醇的发展有着广阔的市场空间。

3.投资

2019年国内玉米深加工行业新增产能增幅缩减，主要是前期新增的产能逐步落地并投产，短期内玉米深加工产能激增，增加了行业的竞争强度。据不完全统计，2019年我国新建、扩建玉米深加工产能约740万t，比上年减少483万t，其中玉米淀粉及淀粉糖新建、扩建玉米加工产能总计约460万t，约占新增产能的62%。从地域分布情况来看，东北地区仍然是玉米淀粉及深加工投资重点区域。2019年东北三省新增玉米淀粉及淀粉糖加工产能约360万t，占总量的78%；其中黑龙江省新增产能高达280万t，占总量的61%。另一省份山东新增产能占总量的22%（图5）。从加工产品看，淀粉深加工产品成为主要的扩产、新增项目。

图5 2019年中国分区域新增玉米淀粉及深加工产能

说明：数据截至2018年年底已建成或投产的玉米深加工项目，为不完全统计。

数据来源：中国淀粉工业协会。

4.区域分布

玉米淀粉是我国最主要的淀粉品种，其产量占淀粉总产量的95%以上。玉米淀粉生产主要集中在山东、河北、黑龙江和吉林等玉米种植区，这四个省份产量占全国总产量的84%（2019年，如图6所示）。山东是玉米淀粉生产大省，2019年产量1496.21万t，占全国总产量的48.30%。值得注意的是，黑龙江新增产能逐步落地投产，玉米淀粉产量大幅增长，2019年黑龙江玉米淀粉产量同比增长43.03%，达335.66万t，占总产量的10.84%，同比上涨2.5个百分点。

图6 2019年中国玉米淀粉产区分布

数据来源：中国淀粉工业协会。

淀粉深加工生产主要集中在山东、广东、河北、吉林、上海等省市，这五省市淀粉深加工产品产量占总产量的81.02%；其中山东深加工产品产量占比最大，约占总产量的43.32%（图7），与2018年同比持平。

图7 2019年中国淀粉深加工产品产区分布

数据来源：中国淀粉工业协会。

5.行业集中度

随着产业结构的调整，行业的不断变化，淀粉及深加工行业逐步淘汰落后产能，产业集中度普遍提高。2019年，玉米淀粉加工行业产量10万t以上的企业（集团）数量41家，比上年增加3家，合计产量3048.77万t，占全国玉米淀粉总产量的98.46%；产量100万t以上的企业（集团）数量9家，比上年增加1家，合计产量1667.65万t，占全国总产量的53.85%。变性淀粉行业，产量2万t以上企业数量24家，同比增加1家，合计产量156.50万t，占全国总产量的89.03%。淀粉糖行业，产量10万t以上企业数量26家，合计产量1362.21万t，占全国总产量的97.44%；糖醇行业，年产10万t以上企业4家，占全国总产量的73.74%。

6.进出口

（1）玉米淀粉 我国是玉米淀粉的净出口国。我国玉米淀粉进口量较少，且多为一些具有特殊用途的玉米淀粉，主要因为国外玉米淀粉商品化率较低，多直接作为原料进一步深加工。2019年我国进口玉米淀粉3050.31t，比2018年小幅增长524.39t。出口方面，2019年我国玉米淀粉出口量为70.41万t，比2018年增加18.50万t，虽然增幅较2017—2018年有所缩减，但仍保持35.64%的增长，出口量达到近十年来的新高。出口量的稳步增长主要是因为东南亚木薯产量连续两年下降，玉米淀粉需求增加，加之我国出口退税等利好政策刺激拉动出口贸易。2019年出口平均价格为347.47美元/t，比2018年的362.53美元/t减少4.15%。

（2）马铃薯淀粉 商务部公告2019年第4号公布，自2019年2月6日起，对原产于欧盟的进口马铃薯淀粉继续征收反倾销税，实施期限为5年，结合2017年的反补贴税政策，有效降低了欧盟低价马铃薯淀粉倾销的影响，控制了马铃薯淀粉的进口数量。2019年马铃薯淀粉进口量为3.09万t，比2018年减少1.78万t，减幅达36.55%；进口平均价格为1016.62美元/t，比2018年的842.13美元/t上涨20.72%。2019年马铃薯淀粉出口量6110.54t。

（3）木薯淀粉 我国是木薯淀粉净进口国，木薯淀粉也是我国贸易量最大的淀粉品种，且进口量呈持续增长趋势。其原因，一方面我国木薯种植面积持续萎缩，难以满足国内市场需求；另一方面，自2010年起中国-东盟自由贸易区全面启动，木薯淀粉实行零关税，促使进口量持续增长。2019年木薯淀粉进口量为237.55万t，比2018年增长18.25%，主要是因为进口单价较2018年有所回落，2019年进口平均价格为434.072美元/t，比2018年的466.32美元/t下降6.92%。

（4）淀粉糖 2019年淀粉糖产品出口总量152.72万t，与上年持平。其中，果糖出口22.96万t，同比减少24.06%，主要受东南亚国家提高进口果糖税率的影响；葡萄糖出口79.59万t，同比增长7.05%；其他固体糖出口量49.26万t，同比增长5.64%。进口方面，淀粉糖进口总量17.83万t，同比激增5.4倍，主要是因为其他固体糖进口量大幅增长。(www.daowen.com)

（5）变性淀粉 我国是变性淀粉净进口国，主要是从欧美等国家和地区进口高档变性淀粉以及从泰国、越南进口低价变性淀粉。2019年变性淀粉进口量46.17万t，同比增长9.96%；进口单价915.59美元/t，同比降低4.05%。2019年变性淀粉出口量9.26万t，同比减少2.10%；出口单价883.47美元/t，同比增长3.28%。

（6）糖醇 2018年2月1日起，国家质检总局取消涉及食品添加剂的90个海关商品监管条件，检验检疫部门不再实施出境检验检疫，其中包括木糖醇和甘露糖醇。此项措施加快了企业出口报关速度，降低了相关费用，利于糖醇企业相关产品出口。2019年糖醇类产品出口总量保持小幅增长至14.13万t，同比增长2.18%。其中，山梨醇出口量8.91万t，同比增长7.47%；木糖醇和甘露醇出口量分别为4.39万t和8252t，同比分别减少5.13%和8.82%。糖醇类进口总量达1769t，比2018年减少37.22%。

7.“三品”战略实施情况

（1）增品种 企业通过不断的研发投入与技术攻关，开发高端及新型产品，打破国际企业的垄断，丰富产品线，延展产业链条，提高利润水平。

中粮生物科技股份有限公司打破多项国际垄断技术，开发新型产品。其中包括酸奶专用系列变性淀粉和复配型酸奶增稠稳定剂，有效起到体系增稠稳定和口感改善效果，打破国外厂商对酸奶专用变性淀粉的垄断。2019年公司攻克D-阿洛酮糖新型功能性单糖生产的关键技术瓶颈，成功打通该产品全套生产工艺，开发出各种规格的阿洛酮糖液体和晶体制品。

山东寿光巨能金玉米开发有限公司积极开展延链补链研究，在现有产品品种的基础上，重点研发了生物质热塑复合材料、乳酸、丙交酯、聚乳酸、生物基尼龙56盐等新材料，生产并投放市场。同时公司根据客户需求开展产品研发，实现“客户定制”，如啤酒专用淀粉、造纸专用淀粉、粉丝专用淀粉等。

（2）提品质 在产品质量上，淀粉行业通过技术升级和装备工艺提升促进产品质量的提升。

技术升级方面，中粮生物科技股份有限公司联合江南大学食品科学与技术国家重点实验室，全球首创一种高品质麦芽糊精生物酶法改性技术，显著提升了添加麦芽糊精产品的外观、口感、色泽等品质，可应用到婴幼儿配方乳粉、脂肪替代品等高端市场中。

装备和工艺制造方面，2019年马铃薯淀粉行业生产设备装备水平及工艺技术水平有了进一步提高，特别是甘肃、宁夏地区，企业的马铃薯淀粉生产加工能力在不断扩充，生产能力大都在1万t以上，小企业在环保政策的影响下逐步淘汰，行业集中度在不断提高，企业设备的升级为质量水平的提升奠定了基础。

（3）创品牌 企业始终重视品牌建设，将创品牌融入生产、管理、服务的每一个环节，在产品营销上从单一只卖产品转变成为客户提供一系列解决方案，打造优质品牌。

2019年，诸城兴贸玉米开发有限公司“兴贸”牌玉米淀粉被山东省质量评价协会认定为 “2019年度山东优质品牌产品”。公司持续加大品牌推广工作，经专家评审、技术机构测算、中国品牌建设促进会审定，公司品牌强度为872，品牌价值为25.01亿元。

马铃薯淀粉行业品牌优势明显，逐步形成高中端品牌，如华欧、北大荒、威思顿、蓝天的福景堂、云淀等中国马铃薯淀粉行业龙头企业名优品牌在高端市场占有率较高。其中，内蒙古华欧淀粉公司2019年12月被中国商业联合会评为AAA级信用企业，被《市场观察》杂志社评为“2019年中国市场十大高质量品牌”“2019中国市场影响力年度品牌”。马铃薯淀粉区域性品牌也不断涌现，如东北产区的家良淀粉，华北产区的泓辉淀粉、鑫华淀粉、科鑫源淀粉，西北产区的利华淀粉、华尔晶淀粉、宏达淀粉。

8.绿色制造、智能制造

（1）绿色制造 行业标准引领发展方向。为提高资源的综合利用率，加快开发和推广马铃薯加工副产物综合利用技术，加快绿色环保、资源循环利用等先进实用技术和装备的研发和推广，中国淀粉工业协会与中国轻工业清洁生产中心共同编制了《马铃薯淀粉工业有机肥水农田利用技术规范》（T/SIACN 01-2018）团体标准（以下简称《技术规范》）。为进一步提高《技术规范》的可操作性，2019年中国淀粉工业协会与中国轻工业清洁生产中心联合行业内10家主要骨干企业编制了《马铃薯蛋白粉提取操作技术规范》及《马铃薯蛋白粉产品标准》，两项标准在2019年8月18日正式发布，对全行业起到了重要的引领作用。

象屿生化集团重视绿色工厂管理制度化建设，工厂按生态设计理念考虑产品生命周期全过程的环境影响，限制有害材料物质的使用，节约材料，节约能源。公司从源头掌控农药残留、重金属、转基因等指标，实现绿色生产，通过运行IP管理体系，打造产品质量可追溯采购体系。同时公司致力于绿色生产与发展循环经济并举，对生产过程中产生的废水、废热进行回收，将生产中产生的废渣出售给下游饲料厂家进行后续利用，污水处理产生的沼气进入电厂掺烧发电，有效降低了能源、资源消耗，减少了污染物的排放，达到了节能、降耗、减污、增效的目的。

（2）智能制造 迈安德集团推动制造业转型升级，推进“工业化和信息化”融合，积极打造智能工厂。智能化工厂是管理智能、服务智能、装备智能等各方面智能的融合体，是通过管理信息化与设备自动化的深度融合，利用各种传感器、智能控制系统、工业机器人、自动化生产线，构建起设计制造一体化、管理智能化、数据信息化、控制自动化的智能制造体系。以迈安德设计安装的600t/d的玉米淀粉工厂为例，只需要10个左右的工人就能使整套设备运行起来，运行过程中工厂出现的任何故障电脑都能迅速定位排查，进行维修。

9.包装与装备

（1）包装 企业通过多种途径降低产品对石油基外包装的依赖。目前，行业生产的淀粉、淀粉糖、发酵制品等产品的传统包装材料均为石油基来源，在给人们带来便利的同时，也给环境带来了诸多负担，“白色污染”正在成为一个日趋严重的问题。在绿色环保发展的理念日渐深入人心之际，中粮生物科技股份有限公司通过产品外包装逐渐实现循环化使用、无包装运输、可降解生物基包装材料三大措施极力降低其产品外包装的消耗，取得良好效果。

（2）装备 企业致力于打造高品质机械产品和系统解决方案。在淀粉加工领域，上海兆光生物工程设计研究院引领着我国淀粉糖技术走向世界前列。液化蒸发一体化技术及装置将液化与蒸发浓缩系统一体化设计，大大降低了制糖的蒸汽消耗；模拟移动床色谱分离技术及设备，采用国际最先进的顺序式模拟移动床工艺，极大地促进了我国淀粉糖工业的发展，打破了国外色谱设备的高价垄断；满式床模拟移动床连续离交技术是目前国际上最先进的脱盐净化设备，该技术已在数十个大型淀粉糖项目中使用，效果显著；兆光膜过滤系统应用于酶法制糖工业过程中去除蛋白质、纤维素、脂肪、胶体物质等杂质，提高了产品品质，降低了活性炭用量，提高了副产品收率。

企业利用智能装备降本增效。2019年明阳生化第一台自动化智能码垛机器手运行上线，采用自动输送线和自动码包机器人替代人工搬运和人工码垛工作。机器手利用先进的在线控制技术、控制系统以及完整的配套输送线等优势，有效避免了甩包、破包、滑垛等问题，从根本上消除了工人职业病潜在的风险，且能有效减轻劳动强度、降低人工成本、提高工作效率，包装码垛工人需求量从5人减少至2人，每天产量从90t提升至105t。

10.发展新亮点与新增长点

（1）生物基材料进入高速增长期 以淀粉为原料的聚乳酸（PLA）可替代传统高分子材料，广泛应用于注塑、薄膜、片材和纤维等领域，得到了越来越多的关注。2019年聚乳酸作为产业化发展最快的生物降解材料进入高速增长期，体现在聚乳酸价格屡创新高、产品一货难求，在建项目纷至沓来。随着下游制品需求量的“井喷”式增长，聚乳酸价格一路水涨船高，进入2019年下半年以来价格迅速起高且不断上涨，由之前的18000～19000元/t上涨至28000～29000元/t，涨幅近60%，且各个规格产品均呈供不应求趋势，这也进一步激发了相关生产企业新建项目的热情。2019年中国聚乳酸项目建设火热，规划产能已达百万吨。

（2）产学研协同技术创新 在行业整体供大于求、竞争日趋激烈的态势下，通过技术创新获得核心竞争力，避免同质化竞争，获得差异化竞争优势，从供给侧实现转型升级已成为绝大多数企业的共识，为此行业龙头和骨干企业不断加码对研发的投入力度，并积极寻求高校和研究院等科研单位共同开展技术研发。2019年，中粮生物科技股份有限公司研发投入近亿元，整合下属4家国家级研发中心建立技术研发创新中心，与国内多个知名科研院所及院士团队达成战略合作协议，针对聚乳酸材料改性及下游制品开发等多个产业前沿和热点项目进行合作，借助外部力量，更好实现企业创新发展。

（3）向国际市场寻求新增长抓住市场契机，秦皇岛骊骅淀粉公司出口业务突飞猛进。公司专门成立高端客户开发部，专业从事国际跨国公司的业务开发与服务，不断增进与高端客户的战略合作伙伴关系，极大地促进了出口业务的开展。公司抓住人民币贬值契机，利用中国产品在国际市场上的价格优势，加大了日本、澳大利亚、印度尼西亚、越南等优势市场的开发力度，提高公司产品的出口份额，并积极抢占高端市场，不断进行产品提档升级，满足客户差异化需求，提高了骊骅产品的国际竞争力。2018年公司出口额从1亿美元猛增到1.285亿美元；2019年完成出口额1.46亿美元，同比增长5.8%。

二、行业面临的问题

（一）政策与市场

1.产能结构性过剩，行业利润缩减

据不完全统计，2017—2019年玉米淀粉新增产能达950万t，淀粉糖类新增产能445万t，分别占2019年产量的30%和33%。进入2019年，玉米深加工行业形势突变，产能过剩和原料供应紧张问题逐渐显现，行业运行面临着原料价格上涨和产品竞争加剧的双重风险，成本及库存压力回升，开工率与效益同比出现了不同程度的下滑，行业普遍存在中小企业低效产能，微利维持，产能结构性过剩明显。需求潜力释放制约较多，经济面临进一步下行压力，行业利润缩减，可能面临新一轮的整合。

2.农产品收购的税务问题加重企业负担

淀粉及淀粉深加工产业是以农产品为主要加工原料，但我国特有的自给自足的小农经济导致农民用于交售的农产品数量有限，且农民自己往工厂交售农产品有诸多不便；现有的农产品加工企业大都实现了现代化、规模化生产，每天加工数千吨至数万吨的农产品，单纯依靠小农经济零散交售农产品，根本无法满足现代化生产和现代化物流的需求。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其《实施细则》规定，仅农业生产者自产自销的农产品才可免税，否则不允许企业抵扣进项税；同时对销售者要求一户一证、一车一票，并有数量限制，否则要征收流通环节的增值税。这些政策严重影响到企业的正常经营，加重企业的负担，造成农产品加工企业税负的不公平，已客观地反映出税收政策与市场经济发展不相适应的矛盾。

3.“薯类淀粉”认定初加工享受优惠政策的限制性条件不合理

根据财税2008第149号财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及财税2011第26号财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的补充通知》，我国将薯类初加工列入了农产品初加工目录，并享受企业所得税减免税收优惠政策，但附加了“薯类淀粉生产企业需达到国家环保标准且年产量在一万吨以上”的限制性条件。在实际生产中发现，此限制条件存在诸多不合理因素。第一，农产品初加工受气候、原料供应、资金、市场等多种因素影响，产量不能稳定，如马铃薯淀粉的大型加工企业，因自然灾害严重（干旱、冻灾、晚疫病）造成原料短缺，实际产量均不足万吨，产业受到灾害影响反而无法使用政策，增加了企业税负；第二，初加工产品范围的认定应该是由农产品的加工工艺、产品性质决定，不应由加工企业产量的大小决定；第三，因农产品企业靠天吃饭，产量无法稳定，也给税务部门实际执行造成困难。

4.玉米淀粉未列入农产品初加工目录，无法享受同等税收优惠政策

玉米淀粉加工是将玉米浸泡后，经过破碎、分离、洗涤、脱水、烘干制成玉米淀粉、玉米蛋白粉、玉米胚芽、玉米纤维等产品，整个生产过程是简单的物理加工过程，与其他粮食加工产品有相似之处，属于初级农产品加工范畴。在财税〔2011〕26号《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》中，本应将全部淀粉产品列入农产品初加工范围内，但因当时玉米加工正处于宏观调控之中，除玉米淀粉外，薯类淀粉均被列入农产品初加工目录。如今，在国家放开玉米加工行业限制，大力支持玉米加工行业发展的大环境下，应将玉米淀粉产品列入农产品初加工目录，与其他产品一样享受同等的相关优惠政策。

（二）科技创新

虽然我国淀粉及深加工产业投资不断增加、规模不断扩大，但仍未改变产业大而不强的局面；相关产品产量不断增长，出口规模不断扩大，却仍然以提供初级加工产品为主，即便是出口产品也仅是为国外企业精深加工提供低附加值的原料。

淀粉产品中，除玉米淀粉深加工比例在70%左右，其他薯类淀粉仍以初加工为主，产业链短、技术滞后。小品种淀粉存在研发和科技投入不足、生产自动化程度低、加工工艺落后、能耗大、产品提取率低、环保措施不到位等问题。发展较为成熟的玉米淀粉及深加工产业也存在核心技术和关键设备依赖进口的情况。主要原因是企业的自主创新能力较弱，大中型淀粉加工企业研发经费投入较少，不能自主研发新产品；科技成果转化率低，跟不上产业发展速度；对新产品、新技术、新材料、新装备的重视程度不够。

三、发展趋势

（一）产能结构性过剩凸显，行业进入加速洗牌期

随着新增产能超过市场需求的增长空间，行业利润逐步缩减，在外部经营环境复杂多变等形势下，淀粉深加工行业将进入加速洗牌期，行业整合、淘汰落后产能及落后经营模式势在必行。从企业规模来看，将淘汰一批中小规模企业（如30万t/年以下），而大型企业集团数量、单厂规模超过300万t的企业数量将增加，超1000万t级现代化企业集团将成为行业的中坚力量。

（二）延伸下游，布局全产业链将成为常态

行业内新建或筹备新建产能逐渐向下游配置，以单一布局生产淀粉的企业将逐步退出历史舞台，未来传统的淀粉产品将只占龙头企业全产品链的小部分，取而代之的是全产业链模式，越来越多的企业重视下游深加工产品的开发与生产，企业产品逐渐向类型更为丰富、附加值更高的精深加工类产品发展。

（三）多元化及定制化服务成为增长点

为应对行业产能过剩、同质化竞争加剧等形势，企业逐步致力于关注目标客户和行业发展需求，根据自身情况进行产品提档升级，满足客户差异化需求，提升客户体验，在行业内形成企业特色的差异化产品创新能力与客户特殊产品定制能力，提高企业的市场竞争力。通过开发下游需求的多元化寻求新的增长突破口。

（四）环保治理为行业可持续发展提供动力

环保治理已成为行业发展的头等大事，环保治理是企业生存和发展的必要条件。环保政策趋于常态化、严格化、精细化，对淀粉及深加工企业的经营水平提出了更高的要求。通过环保治理整顿企业生产秩序、促进企业提升生产工艺、改善企业生产环境，为行业健康、可持续发展提供动力。

四、政策建议

（一）新形势下与时俱进，调整加工企业农产品收购税收政策

认真研究新时代、新形势下加工企业的农产品收购政策，从政策上放开和鼓励农产品收购中间环节的生存和发展，与时俱进，调整已过时的、不适应市场经济和现代化加工企业运营的相关政策规定。

（二）完善产业政策，去除仅对薯类淀粉规定的产量限制

农产品加工业直接联系着三农和扶贫产业，亟须稳定的、科学的产业政策扶持。建议完善产业政策，去除对薯类淀粉初加工认定条件中关于产量的限制，以切实保证惠企惠农政策的落实。

（三）将玉米淀粉列入农产品初加工目录

基于玉米淀粉产品特性和生产过程，建议将玉米淀粉加工产品列入农产品初加工目录，享受与其他初加工企业相同的减、免、退税政策，从而促进玉米淀粉加工业的稳定发展。

（四）重点扶持规模企业，引领产业转型升级

在资金和政策上重点扶持现代化规模企业，树立典型企业标杆，鼓励企业在新产品、新技术、新材料、新装备等方面研发投入，尤其是在绿色制造和智能制造等薄弱环节，鼓励加工企业不断增强自身的技术创新能力，提高产品科技含量，降低产品能耗，减少污染物排放，实现行业绿色可持续发展；对带动力大、有突出贡献的企业进行投资补贴，增强企业的科研开发力量，促进其技术改造，带动全行业的转型升级。

中国淀粉工业协会