2017年12月22日,工商银行重庆分行为重庆终极汽车贸易有限公司(简称“终极汽车”)开立15万欧元远期进口信用证,其中核心议付单据采用重庆市创设的铁路提单,保证金比例降至货值的20%。
一、业务模式
目前,重庆市平行车进口业务发展较为成熟,进口汽车销售情况良好,贸易自偿资金链平稳,其用于探索陆上国际贸易铁路提单融资的风险相对较小。该次进口贸易为终极汽车进口1台宾利轿车,并引入重庆物流金融服务公司对工行开立的不可撤销跟单信用证提供差额补足担保,即若终极汽车未向工行全额清偿债务,重庆物流金融服务公司将承担代偿责任。工商银行重庆分行、重庆物流金融服务公司、终极汽车共同签订《国际信用证融资增信合作协议》,重庆物流金融服务公司、终极汽车、中外运重庆公司(货代公司)签订《铁路提单货物进口业务三方合作协议》。融资增信合作协议和三方合作协议表明铁路提单有别于传统国际铁路联运运单及运输合同,该单证系无争议地排他性提取货物的物权凭证。
具体来看,终极汽车首先通过中欧班列(渝新欧)向境外供货商采购平行进口汽车,并签订采购合同。而后,以货运代理人中外运重庆公司签发的铁路提单作为跟单信用项下的单证及提货凭证,向工商银行申请开立远期进口信用证。中外运重庆公司负责在境外收货、验货、境内外运输及转运等过程中进行监督和控制,并将货物运送到指定的铁路口岸仓储。海外供货商将铁路提单等议付资料交通知行,通知行随后将提单等议付资料寄往开证行——工商银行重庆分行,工商银行重庆分行收单后通知终极汽车承兑并交付信用证项下的全套单据(含铁路提单正本)。最后,车辆运至铁路口岸后,由西部物流园代为监管,待通关、检测完成后,使用车辆销售回款归还工商银行重庆分行贷款。
二、业务管理
(一)单据要求
工商银行重庆分行开立的信用证中,单据要求全套正本铁路提单,以确保开证行权益。由于铁路提单尚无国际惯例可以遵循,为明确审核要素和审核内容,工商银行重庆分行在信用证中对铁路提单关键要素进行了详细规范。除原有运单关于货物及单据的必要描述外,还包括指示抬头并空白背书、显示装运车站、班列号、卸货车站、装运日期、提单出具日期及正本份数。该提单由中外运重庆公司签发,重庆物流金融服务公司监制。
(二)全程监控
1.物流方面(www.daowen.com)
供应商将货物交中外运重庆公司后,在运输过程中由中外运全程监控,车辆到港后即移交铁路口岸公司指定仓库,因西部物流园为重庆物流金融服务公司主要股东,故西部物流园将提供全程仓储监管。
2.资金流方面
终极汽车开立的监管账户,由西部物流园监章,所有贷款支付均需获得西部物流园同意,销售回款也须回至工商银行重庆分行指定账户,用以优先兑付本笔信用证。
3.单据流方面
车辆从德国杜伊斯堡交付中外运重庆公司后,所有随车单据同时交付给中外运重庆公司保管,车辆到港移交到铁路口岸公司后,中外运随车单据交由西部物流园代为保管,待终极汽车销售对应车辆收到货款后,银行再释放单证。
(三)第三方增信及担保安排
重庆物流金融服务公司与工商银行重庆分行、终极汽车贸易有限公司签订《国际信用证融资增信合作协议》,该协议中约定,工行对终极汽车公司享有的主债权到期前5个工作日,若终极汽车未向工行兑付该笔信用证剩余款项,重庆物流金融服务公司应立即兑付开证金额敞口部分的差额部分,对工行承担代偿责任。终极汽车签订此协议时存入20%货值的保证金,同时,敞口部分由重庆西部现代物流产业园区开发建设有限责任公司(现更名为重庆国际物流枢纽园区建设有限责任公司)提供担保,并占用其在工行的授信额度。
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