（1）接受顾客订单。顾客提出订货要求是整个销售与收款循环的起点。顾客的订单只有在符合企业管理当局的授权标准时，才能够被接受。销售单管理部门接受订单后通常应编制一式多联的销售单。

（2）批准赊销信用。对于赊销业务，应由信用管理部门根据企业的赊销政策，将销售单与该顾客已被授权的赊销信用额度及尚欠的账款进行核对与检查，据此确定是否接受该项订单。企业应对每个新顾客进行信用调查，并在销售单上签署意见，之后将已签署意见的销售单送回销售单管理部门。

（3）按销售单供货。企业的商品仓库在收到经过批准的销售单时才能供货。设立这项控制程序的目的是为了防止仓库在未经授权的情况下擅自发货。因此，已批准的销售单应送达仓库，作为仓库按销售单供货和发货给装运部门的授权依据。

（4）按销售单装运货物。将按经批准的销售单供货与按销售单装运货物职责相分离，有助于避免装运职员在未经授权的情况下装运产品。另外，在装运之前，装运部门的职员须检查确定从仓库提取的商品都附有经批准的销售单，并且所提取商品的内容与销售单一致。(www.daowen.com)

（5）向顾客开具账单。向顾客开具账单包括编制账单和向顾客寄送事先连续编号的销售发票。

（6）记录销售。记录销售的过程包括区分赊销、现销，按销售发票编制转账凭证或现金、银行存款收款凭证，再据以登记销售明细账和应收账款明细账或现金、银行存款日记账。