实验目的与要求

（一）实验目的

会计信息系统是一门实践性很强的课程，必须通过实验才能让学生真正掌握课堂教学的基本原理与技术，培养懂得使用、维护、管理会计软件或ERP的会计人才。本实验的目的是帮助学生了解会计信息系统的基本结构和原理，并在此基础上学会如何实现和管理企事业单位会计电算化，为学生将来使用和维护会计软件、用计算机处理财务管理中的各种实际问题打下初步基础。

（二）实验要求

本实验采用案例教学法，即给出一个企业的背景资料，然后通过会计软件或ERP的实施，实现企业会计核算与管理的电算化。为此，要求：

（1）学生通过实验必须学会一个会计软件或ERP的财务会计系统的主要功能，包括总账、工资、固定资产、通用报表、应收款、应付款等子系统的功能与结构，以及相互之间的关系。

（2）学生必须学会建立自己的账套，按照背景资料独立完成一个模拟企业的会计核算与基本管理工作，过程应该包括初始设置、日常处理、期末处理、报表编制、账表输出、信息运用等环节。如果使用应收款、应付款、工资、固定资产等子系统，则这些系统必须为总账系统生成记账凭证。

实验一　系统管理和基础设置

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中系统管理和基础设置的相关内容。

（2）理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。

（1）增加操作员。

（2）建立账套。

（3）进行财务分工。

（4）输入基础信息。

（5）备份账套数据。

（6）修改账套参数。

（1）已正确安装用友ERP-U8管理软件。

（2）在控制面板“区域和语言设置”中设置系统日期格式为“yyyy-mm-dd”。

1.建立新账套101

（1）账套信息。

账套号：学号最后三位（例如你的学号为16602101，则你的账套号为“101”）；账套名称：南昌阳光信息技术股份有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2018年4月；会计期间：默认。

（2）单位信息。

单位名称：南昌阳光信息技术有限公司；单位简称：阳光公司；单位地址：南昌市经开区双港大街999号；法人代表：杨川；邮政编码：330066；联系电话及传真：079181234567；税号：110108200711013。

（3）核算类型。

该企业的记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007新会计制度；账套主管：你本人名字。

（4）基础信息。

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

（5）分类编码方案。

该企业的分类编码方案如下：

科目编码级次：4222；客户和供应商分类编码级次：223；收发类别编码级次：12；部门编码级次：122；结算方式编码级次：12；地区分类编码级次：223；存货分类编码：122，其余默认。

（6）数据精度。

该企业将存货数量、单价的小数位数都定为2。

（7）系统启用。

启用总账系统，启用时间为2018-04-01。

2.财务分工（功能级权限设置，还有数据级、金额级）

（1）账套号+01本人名字。

权限：账套主管。所在部门：财务部。

具有系统所有模块的全部权限。

（2）账套号+02王晶（可自定义）。

权限：出纳。所在部门：财务部。具有“总账—凭证—出纳签字”“总账—出纳”的操作权限。

（3）账套号+03马可（可自定义）。

权限：总账会计、应收会计、应付会计、固定资产管理、薪酬经理。所在部门：财务部。具有总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理的全部操作权限。

（4）账套号+04白雪（可自定义）。

权限：采购主管、仓库主管、存货核算员。所在部门：采购部。具有公共目录设置、应收款管理、应付款管理、总账管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。

（5）账套号+05王丽（可自定义）。

权限：销售主管、仓库主管、存货核算员。所在部门：销售部。权限同白雪。

注意：以上权限设置只是为了实验中的学习，与企业实际分工可能有所不同，企业相关操作员比较多，分工比较细致。

3.设置基础档案

南昌阳光信息技术有限公司分类档案资料如下。

（1）部门档案。

（2）人员类别。

本企业在职人员分为4类：1001—企业管理人员；1002—经营人员；1003—车间管理人员；1004—生产人员。

（3）人员档案。

续表

（4）地区分类。

该公司地区分类为：01—东北地区；02—华北地区；03—华东地区；04—华南地区；05—西北地区；06—西南地区。

（5）供应商分类。

该公司供应商分类为：01—原料供应商；02—成品供应商。

（6）客户分类。

该公司客户分类为：01—批发；02—零售；03—代销；04—专柜。

（7）客户档案。

（8）供应商档案。

续表

（1）设置系统日期为2018-04-01，以系统管理员的身份进行增加操作员、建立账套、财务分工、备份账套操作。

（2）以账套主管身份进行系统启用、基础档案设置、账套数据修改操作。

实验二　总账管理系统

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容。

（2）理解总账系统初始设置的含义。

（3）掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。

（1）总账管理系统参数设置。

（2）基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。

（3）期初余额录入。

设置系统日期为2018-04-01，引入“实验一”账套数据：

（1）以系统管理员的身份注册进入系统管理，执行“账套”→“引入”命令，打开“请选择账套备份文件”对话框。

（2）选择“实验一”账套数据所在的磁盘驱动器，进入文件“UferpAct.Lst”所在位置，选择该文件，按提示完成账套引入操作。

1.总账控制参数

续表

2.基础数据

（1）外币及汇率。币符为USD；币名为美元；固定汇率为1∶8.275（此汇率只供演示账套使用）。

（2）2018年4月份会计科目及期初余额表。

续表

续表

（3）凭证类别。

（4）结算方式。

续表

（5）项目目录。

项目大类：生产成本5001。

核算科目：生产成本及其下级所有明细科目。

项目分类：1—自行开发项目，2—委托开发项目。

项目名称：1-101普通打印纸-A4，1-102凭证套打纸-8X，所属分类码均为1。

（6）数据权限分配。

操作员白雪只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款5个科目的明细账查询权限。具有所有部门的查询和录入权限。

3.期初数据

（1）总账期初余额表：见“2018年4月份会计科目及期初余额表”。

（2）辅助账期初余额表：在“期初往来明细”窗口录入。

会计科目：1122应收账款期初余额：借157 600元

会计科目：122102其他应收款——应收个人款期初余额：借3 800元

会计科目：2202应付账款期初余额：贷276 850元

会计科目：5001生产成本期初余额：借17 165.74元

续表

（3）辅助账累计借方、累计贷方发生额：在“辅助期初余额”窗口直接录入。

会计科目：1122应收账款

会计科目：122102其他应收款——应收个人款

会计科目：2202应付账款

会计科目：5001生产成本明细项目：普通打印纸-A4

以账套主管的身份进行总账初始设置。

实验三　总账系统日常业务处理

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容。

（2）熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。

（3）掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

（1）凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。

（2）出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。

（3）账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。

引入实验二账套数据。

1.凭证管理

2018年4月份企业发生的经济业务如下：

（1）4月2日，采购部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。

借：销售费用（6601）　200

贷：库存现金（1001）　200

（2）4月3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金，现金支票号XJ001。

借：库存现金（1001）　10 000

贷：银行存款/工行存款（100201）　10 000

（3）4月5日，收到兴华集团投资资金10 000美元，汇率1∶8.275，转账支票号ZZW001。

借：银行存款/中行存款（100202）　82 750

贷：实收资本（4001）　82 750

（4）4月8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。

借：原材料/生产用原材料（140301）　50 000

贷：银行存款/工行存款（100201）　50 000

（5）4月12日，销售部王丽收到华宏公司转来的一张转账支票，金额99 600元，用于偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。

借：银行存款/工行存款（100201）　99 600

贷：应收账款（1122）　99 600

（6）4月14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率13%。

借：库存商品（1405）　8 000

应交税费/应交增值税/进项税额（22210101）　1 040

贷：应付账款（2202）9 040

（7）4月16日，总经理办公室支付业务招待费1 200元，转账支票号ZZR003。

借：管理费用/招待费（660205）　1 200

贷：银行存款/工行存款（100201）　1 200

（8）4月18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200元。

借：管理费用/差旅费（660204）　1 800

库存现金（1001）　200

贷：其他应收款（122102）　2 000

填制成一张收款凭证、一张转账凭证。

（9）4月20日，一车间领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸-A4。

借：生产成本/直接材料（500101）　25 000

贷：原材料/生产用原材料（140301）　25 000

2.出纳管理

4月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计金额5 000元。

（1）以总账会计的身份进行填制凭证、凭证查询操作。

（2）以出纳的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

（3）以账套主管的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

实验四　总账管理系统期末处理

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统月末处理的相关内容。

（2）熟悉总账管理系统月末处理业务的各种操作。

（3）掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。

（1）银行对账。

（2）自动转账。

（3）对账。

（4）结账。

设置系统日期为2018-04-30，引入“实验三”账套数据。

1.银行对账

（1）银行对账期初。

阳光公司银行账的启用日期为2018-04-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为511 057.16元，银行对账单调整前余额为533 829.16元，未达账项一笔，是银行已收企业未收款22 772元（2018年3月31日，结算方式202，借方）。

（2）4月份银行对账单。

2.自动转账定义及生成

（1）自定义结转。

按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。

借：财务费用/利息支出（660301）　QM（2001，月）∗0.002

贷：应付利息（223101）　JG（）

（2）期间损益结转。

见操作指导。

（1）以王晶的身份进行银行对账操作。

（2）以马方的身份进行自动转账操作。

（3）以账套主管的身份进行审核、记账、对账、结账操作。

实验五　UFO报表管理

（1）理解报表编制的原理及流程。

（2）掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。

（3）掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。

（4）掌握如何利用报表模板生成一张报表。

（1）自定义一张报表。

（2）利用报表模板生成报表。

引入“实验四”账套数据。

1.货币资金表

（1）报表格式。

货币资金表

表头：标题“货币资金表”设置为黑体、14号，居中；编制名称、年、月、日设置为关键字。

表体：标题中的文字设置为楷体、12号，居中。

表尾：“制表人：”设置为宋体、10号，右对齐第4栏。

（2）报表公式

库存现金期初数：C4=QC（“1001”，月），库存现金期末数：D4=QM（“1001”，月）

银行存款期初数：C5=QC（“1002”，月），银行存款期末数：D5=QM（“1002”，月）

2.资产负债表和利润表

利用报表模板生成资产负债表和利润表。

3.现金流量表

利用报表模板生成现金流量表。

设置系统日期为2018-04-30，以账套主管身份登录系统进行UFO报表管理工作。

实验六　薪资管理

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中薪资管理系统的相关内容。

（2）掌握薪资管理系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。

（1）薪资管理系统初始设置。

（2）薪资管理系统日常业务处理。

（3）工资分摊及月末处理。

（4）薪资管理系统数据查询。

设置系统日期为2018-04-01，引入“实验二”账套数据。

1.建立工资账套

工资类别个数：多个；核算计件工资；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度3位；启用日期：2018年4月。

2.基础信息设置

（1）工资项目设置。

（2）人员档案设置。

工资类别1：正式人员。部门选择：所有部门。工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。

计算公式：

请假扣款=请假天数∗20

养老保险金=（基本工资+奖励工资）∗0.05

交补=IFF（人员类别=“企业管理人员”OR人员类别=“车间管理人员”，100，50）

人员档案如下。

注：以上所有人员的代发银行均为工商银行南昌分行中关村分理处。

工资类别2：临时人员。部门选择：制造中心。工资项目：计件工资。

（3）银行名称：工商银行南昌分行中关村分理处；账号定长为11。

（4）计件工资标准：工时，有“装配工时”和“检验工时”两项；计件工资单价：装配工时12.00元、检验工时8.00元。

3.工资数据

（1）人员工资情况。

正式人员4月初工资情况见下表。

临时人员工资情况：2018-04-30，罗江装配工时180个，刘青检验工时200个。

（2）4月份工资变动情况。

考勤情况：王丽请假2天；白雪请假1天。

人员调动情况：因需要，决定招聘李力（编号213）到采购部担任经营人员，以补充力量，其基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号：20060080011。

发放奖金情况：因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。

4.代扣个人所得税

计税基数5 000元。

5.工资分摊

应付工资总额等于工资项目“实发合计”，工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。工资费用分配的转账分录见下表。

6.“临时人员”类别工资分摊

打开“临时人员”类别，进入“工资分摊”对话框，只将应付薪酬计入“生产成本——直接人工”，不计提工会经费、职工教育附加费。

以账套主管的身份进行工资业务处理。

实验七　固定资产管理

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中固定资产管理系统的相关内容。

（2）掌握固定资产管理系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。

系统日期设置为2018-04-01，引入“实验二”账套数据。

（1）固定资产管理系统参数设置、原始卡片录入。

（2）日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。

（3）月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账。

1.初始设置

（1）控制参数。

约定与说明：我同意。

启用月份：2018.04。

折旧信息：本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法；折旧汇总分配周期：1个月，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。

编码方式：资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3。

财务接口：与账务系统进行对账；固定资产对账科目：固定资产（1601）；累计折旧对账科目：累计折旧（1602）。

补充参数：业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602；减值准备默认入账科目：1603。

（2）资产类别。

续表

（3）部门及对应折旧科目部门。

管理中心、采购部——管理费用/折旧费；销售部——销售费用；制造中心——制造费用/折旧费。

（4）增减方式的对应入账科目。

增加方式——直接购入：工行存款（100201）

减少方式——毁损：固定资产清理（1606）

（5）原始卡片。

注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。

2.日常及期末业务

2018年4月份发生的业务如下：

（1）4月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4%，预计使用年限5年。

（2）4月23日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值200 000元，累计折旧45 000元。

（3）4月30日，计提本月折旧费用。

（4）4月30日，一车间毁损微机一台。

（5）自己去总账系统手工补充一张结转固定资产处置净损益的凭证。

借：营业外支出　5 140.08

贷：固定资产清理　5 140.08

3.下月业务

2018年5月份发生的业务如下：

（1）5月16日，总经理办公室的轿车添置新配件10 000元。

（2）5月27日，总经理办公室的传真机转移到销售部。

（3）5月31日，经核查，对2018年购入的笔记本电脑计提1 000元减值准备。

（4）5月31日，对总经理办公室的资产进行盘点。盘点情况为：有一辆编号为012101001的轿车和一台笔记本电脑。

以账套主管陈明的身份进行固定资产管理操作。

实验八　应收款管理

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中应收款管理系统的相关内容。

（2）掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作。

（3）理解应收款管理在总账核算中与在应收款管理系统核算中的区别。

（1）初始化：设置账套参数、初始设置。

（2）日常处理：形成应收款、收款结算及转账处理、坏账处理、制单、查询统计。

（3）期末处理：月末结账。

系统日期设置为2018-04-01，引入“实验二”账套数据。

1.初始设置

（1）控制参数：坏账处理方式为“应收余额百分比”；自动计算现金折扣。

（2）设置科目。

基本科目设置：应收科目1122；预收科目2203；销售收入科目6001；应交增值税科目22210105。

控制科目设置：所有客户的控制科目——应收科目1122；预收科目2203。

结算方式科目设置：现金支票——人民币100201；转账支票——人民币100201。

（3）坏账准备设置：提取比例为0.5%；坏账准备期初余额800元；坏账准备科目1231；对方科目660207。

（4）账期内账龄区间及逾期账龄区间：01——1～30天，总30天；02——31～60天，总60天；03——61～90天，总90天；04——91天以上。

（5）计量单位组：编号——01，单位组名称——无换算关系；单位组类别——无换算率。

（6）计量单位：01——盒，无换算关系；02——台，无换算关系；03——只，无换算关系；04——千米，无换算关系。

（7）存货分类。

（8）存货档案。

（9）期初余额。

会计科目：应收账款（1122），余额：借157 600元。

普通发票：

增值税发票：

其他应收单：

（10）开户银行：编码——01；名称——工商银行南昌分行中关村分理处；账——831658796206。

2.2018年4月份发生的经济业务

（1）4月2日，销售部售给华宏公司计算机10台，单价6 500元/台，开出普通发票，货已发出。（应收单据录入）

（2）4月4日，销售部售给精益公司23英寸液晶屏20台，单价2 500元/台，开出增值税发票。货已发出，同时代垫运费5 000元（应收单）。（应收单据录入两次）

（3）4月5日，收到华宏公司交来转账支票一张，金额65 000元，支票号ZZ001，用于归还前欠货款。（收款单据录入）

（4）4月7日，收到昌新贸易公司交来转账支票一张，金额100 000元，支票号ZZ002，用于归还前欠货款及代垫运费，剩余款转为预收账款。（收款单据录入）

（5）4月9日，华宏公司交来转账支票一张，金额10 000元，支票号ZZ003，作为预购酷睿双核处理器的定金。（收款单据录入）

（6）4月10日，将精益公司购买的23英寸液晶屏的应收款58 500元转给昌新贸易公司。

（7）4月11日，用华宏公司交来的10 000元定金冲抵其期初应收款项。

（8）4月17日，将本月4日为精益公司代垫运费5 000元作为坏账处理。

（9）4月30日，计提坏账准备。

以账套主管身份进行应收款管理操作。

实验九　供应链管理系统初始设置

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中供应链管理系统初始设置的相关内容。

（2）理解供应链管理系统业务处理流程。

（3）掌握供应链管理系统基础信息设置、期初余额录入的操作方法。

（1）启用供应链管理系统。

（2）供应链管理系统基础信息设置。

（3）供应链管理系统期初数据录入。

引入“实验二”账套数据，启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理子系统，启用日期为2018-04-01。

1.基础信息

（1）计量单位组：编号——01，单位组名称——无换算关系；单位组类别——无换算率。

（2）计量单位：01——盒，无换算关系；02——台，无换算关系；03——只，无换算关系；04——千米，无换算关系。

（3）存货分类。

（4）存货档案。

（5）仓库档案。

续表

（6）收发类别。

（7）采购类型。

编码：1；名称：普通采购；入库类别：采购入库；是默认值。

（8）销售类型。

编码：1；名称：经销；出库类别：销售出库；是默认值。

编码：2；名称：代销；出库类别：销售出库；非默认值。

（9）开户银行：编码——01；名称——工商银行南昌分行中关村分理处；账号——831658796200。

2.设置基础科目

（1）存货核算系统。

存货科目：按照存货分类设置存货科目。

存货科目设置：原料库——生产用原材料（140301）；成品库——库存商品（1405）；配套用品库——库存商品（1405）。

对方科目：根据收发类别设置对方科目。

对方科目设置：采购入库——材料采购（1401）；产成品入库——生产成本/直接材料（500101）；盘盈入库——待处理流动资产损溢（190101）；销售出库——主营业务成本（6401）；领料出库——生产成本/直接材料（500101）。

（2）应收款管理系统。

应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收余额百分比；其他参数为系统默认。

基本科目设置：应收科目1122，预收科目2203，销售收入科目6001，应交增值税科目22210105，其他可暂时不设置。

控制科目设置：所有客户的控制科目——应收科目1122；预收科目2205。

结算方式科目设置：现金结算对应科目1001，转账支票对应科目100201，现金支票对应科目100201。

坏账准备设置：提取比例0.5%，期初余额10 000元，科目1231，对方科目660207。

账期内账龄区间及逾期账龄区间：01——1～30天，总30天；02——31～60天，总60天；03——61～90天，总90天；04——91～120天，总120天；05——121天以上。

报警级别设置：

（3）应付款管理系统。

应付款核销方式：按单据，其他参数为系统默认。

科目设置：应付科目2202，预付科目1123，采购科目1401，采购税金科目22210101，其他可暂时不设置。

结算方式科目设置：现金结算对应科目1001，转账支票对应科目100201，现金支票对应科目100201。

坏账准备设置：提取比例0.5%，期初余额10 000元，科目1231，对方科目660207。

账期内账龄区间与报警设置同应收款管理系统。

3.期初余额

（1）采购管理系统期初数据。

3月25日，收到兴华公司提供的500 GB硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。

（2）销售管理系统期初数据。

3月28日，销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6 500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。

（3）库存和存货核算系统期初数据。

3月30日，对各个仓库进行了盘点，结果见下表。

（4）应收款管理系统期初数据。

应收账款科目的期初余额为157 600元，以应收单形式录入。

（5）应付款管理系统期初数据。

应付账款科目的期初余额中涉及兴华公司的余额为276 850元，以应付单形式录入。

系统日期设置为2018-04-01，以账套主管身份进行供应链系统初始设置。

（1）以账套主管身份注册登录企业应用平台。

以账套主管的身份注册登录企业应用平台，启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理子系统，启用日期为2018-04-01。

（2）基础信息设置。

基础设置→基础档案，根据实验资料设置相关内容。

（3）存货核算系统基础科目设置。

业务工作→供应链→存货核算→初始设置→科目设置→存货科目（对方科目），进入“存货科目（对方科目）设置”窗口，按实验资料进行。

（4）应收款管理系统相关设置及期初数据录入：参考实验八的操作步骤。

（5）应付款管理系统相关设置及期初数据录入：类似步骤（4）。

（6）采购管理系统期初数据录入。

有两类：货到票未到，暂估入库，用期初采购单录入；票到货未到，在途业务，期初采购发票录入。采购管理系统→采购入库→采购入库单→增加，录入资料内容→退出，返回上级窗口→设置→采购期初记账→记账→确定。

（7）销售系统期初数据录入。

销售管理系统→设置→期初录入→期初发货单，进入“期初发货单”窗口→增加，录入资料内容→保存→审核。

（8）存货期初数据录入。

存货管理系统→初始设置→期初数据→期初余额，进入“期初余额”窗口→选仓库→增加→输入资料内容→记账。

（9）库存期初数据录入。

库存管理系统→初始设置→期初结存，进入“期初结存”窗口→选仓库→修改→取数→保存→确定。各仓库期初数据录入完成后，对账→确定。

实验十　采购管理

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中采购管理系统的相关内容。

（2）掌握企业日常采购业务处理方法。

（3）理解采购管理系统各项参数设置的意义，理解采购管理系统与其他系统之间的数据传递关系。(www.daowen.com)

（1）普通采购业务处理。

（2）请购比价业务。

（3）采购退货业务。

（4）现结业务。

（5）采购运费处理。

（6）估价处理。

（7）期末结账及取消。

（1）设置系统日期为2018-04-01，引入“实验九”账套数据。

（2）以账套主管身份进入企业应用平台，设置采购专用发票、采购普通发票和采购运费发票的发票号为“完全手工编号”：基础设置→单据设置→单据编号设置，打开“单据编号设置”对话框→单据类型：采购管理→采购专用发票→修改→完全手工编号→保存。同理，设置采购普通发票和采购运费发票。

2018年4月份采购业务如下。

1.普通采购业务

（1）4月1日，业务员白雪向建昌公司询问键盘的价格（95元/只），评估后确认价格合理，随即向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。业务员据此填制请购单。

（2）4月2日，上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为4月3日。

（3）4月3日，收到所订购的键盘300只。填制到货单。

（4）4月3日，将所收到的货物验收入原料库。填制采购入库单。

（5）当天收到该笔货物的专用发票一张，发票号8001。

（6）业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本，材料会计记材料明细账。

（7）财务部门开出转账支票一张，支票号C1，付清采购货款。

2.采购现结业务

4月5日，向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以转账支票（支票号Z011）形式支付货款。记材料明细账，确定采购成本，进行付款处理。

3.采购运费处理

4月6日，向建昌公司购买500 GB硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料库。同时收到专用发票一张，票号为85012。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为5678。确定采购成本及应付账款，记材料明细账。

4.请购比价业务

（1）4月8日，业务员白雪欲购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。根据以往的资料得知，提供鼠标的供应商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价分别为35元/只、40元/只。通过比价，决定向兴华公司订购，要求到货日期为4月9日。

（2）4月9日，未收到上述所订货物，向供应商发出催货函。

5.暂估入库报销处理

4月9日，收到兴华公司提供的上月已验收入库的80盒500 GB硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票单价为820元。进行暂估报销处理，确定采购成本及应付账款。

6.暂估入库处理

4月9日，收到艾德公司提供的HP激光打印机100台，配套用品库。由于到了月底发票仍未收到，故确定该批货物的暂估成本为1 500元，并进行暂估记账处理。

7.采购结算前退货

（1）4月10日，收到建昌公司提供的23英寸液晶屏，数量202套，单价为1 150元。验收入原料库。

（2）4月11日，仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。

（3）4月11日，收到建昌公司开具的专用发票一张，其发票号为AS4408。进行采购结算。

8.采购结算后退货

4月13日，从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为665218的红字专用发票一张。对采购入库单和红字专用采购发票进行结算处理。

对每一笔采购业务都应严格按照该类型业务操作流程进行操作，基本顺序如下：

（1）以白雪的身份、业务日期进入采购管理系统，对该笔采购业务的采购发票进行录入。

（2）以白雪的身份、业务日期进入库存管理系统，对该笔采购业务的入库单进行录入并审核。

（3）以白雪的身份、业务日期进入存货核算系统，对该笔采购业务所生成的入库单进行记账；对上月收到的货物当月进行采购结算的入库单进行暂估处理；生成入库凭证。

（4）以白雪的身份、业务日期进入存货核算系统，进行发票制单、录入付款单并制单。

注意：要不断更改系统日期，应付款管理系统用系统主管的身份。

1.采购业务1：普通采购业务

在采购管理系统中填制并审核请购单：采购管理→请购→请购单，进入“采购请购单”窗口→增加→输入资料数据→保存→审核→退出。

在采购管理系统中填制并审核采购订单：采购管理→采购订货→采购订单，进入“采购订单”窗口→增加→生单→请购单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“拷贝并执行”窗口→选择要拷贝的请购单→确定→修改采购日期→保存→审核→退出。（注意：在填制采购订单时，在表体中右击，可查询存货现存量等信息；若存货档案中设置了最高进价，则高于最高进价会报警；订单审核后，可在采购订单执行统计表中查询。）

在采购管理系统中填制到货单：采购管理→采购到货→到货单，进入“到货单”窗口→增加→生单→采购订单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“拷贝并执行”窗口→选择要拷贝的采购订单→确定→修改日期→保存→审核→退出。

在库存管理系统中填制并审核采购入库单：库存管理→入库业务→采购入库单，进入“采购入库单”窗口→生单（增加则为手工录入）→采购到货单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“到货单生单列表”窗口→选择要拷贝的采购到货单→确定→修改日期、选仓库→保存→审核→退出。（注意：只有采购管理、库存管理联用时，方可用“生单”；生单时，参照的是采购管理系统中已审核未关闭的采购订单或到货单。）

在采购管理系统中填制并审核采购发票：采购管理→采购发票→专用采购发票，进入“专用发票”窗口→增加→生单→入库单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“拷贝并执行”窗口→选择要拷贝的入库单→确定→修改日期、输入发票号→保存→退出。

在采购管理系统中执行采购结算：采购管理→采购结算→自动结算，打开“采购自动结算”对话框→结算模式：入库单和发票→过滤→结算成功→确定→退出。（若需取消结算，选结算单列表，选中要取消结算的单据，删除。）

在应付款管理系统中审核采购专用发票并生成应付凭证：财务会计→应付款管理→应付单据处理→应付单据审核，打开“应付单过滤条件”对话框→过滤，进入“单据处理”窗口→选择要审核的采购专用发票→审核→确定→退出→制单处理，打开“制单处理”对话框→发票制单→确定，进入“制单”窗口→全选，转账凭证→制单，进入填制凭证窗口→保存→退出。

在存货核算管理系统中记账并生成入库凭证：存货核算→业务核算→正常单据记账，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“未记账单据一览表”窗口→选择要记账的采购专用发票→记账→确定→退出→财务核算→生成凭证，打开“生成凭证”窗口→选择，弹出“查询条件”→选择“采购入库单（报销记账）”→确定→全选→确定，进入“生成凭证”窗口→转账凭证→生成，进入填制凭证窗口→保存→退出。

在应付款管理系统中付款处理并生成付款凭证：财务会计→应付款管理→付款单据处理→付款单据录入，进入“付款单录入”窗口→增加→建昌公司，转账支票，33345，C2→保存→审核，是否立即制单？→是，进入填制凭证窗口→付款凭证，保存→退出。

相关查询：在采购管理系统中查询到货明细、入库明细、采购明细，在库存管理系统中查询库存台账，在存货核算管理系统中查询收发存汇总表。

2.采购业务2：采购现结业务

在库存管理系统中直接填制并审核采购入库单：库存管理→入库业务→采购入库单，进入“采购入库单”窗口→增加→录入资料内容→保存→审核→退出。

在采购管理系统中录入采购专用发票进行现结处理和采购结算：采购管理→采购发票→专用采购发票，进入“专用发票”窗口→增加→生单→入库单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“拷贝并执行”窗口→选择要拷贝的入库单→确定→输入发票号→保存→现付，打开“采购现付”对话框→输入资料内容→确定→结算→退出。

在应付款管理系统中审核采购专用发票并进行现结制单：财务会计→应付款管理→应付单据处理→应付单据审核，打开“应付单过滤条件”对话框，包含已现结的发票→确定，进入“单据处理”窗口→选择要审核的采购专用发票→审核→确定→退出→制单处理，打开“制单处理”对话框→现结制单→确定，进入“制单”窗口→全选，付款凭证→制单，进入填制凭证窗口→保存→退出。

在存货核算管理系统中记账并生成入库凭证：存货核算→业务核算→正常单据记账，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“未记账单据一览表”窗口→选择要记账的采购专用发票→记账→确定→退出→财务核算→生成凭证，打开“生成凭证”窗口→选择，弹出“查询条件”→选择“采购入库单（报销记账）”→确定→全选→确定，进入“生成凭证”窗口→转账凭证→生成，进入填制凭证窗口→保存→退出。

3.采购业务3：采购运费处理

在库存管理系统中填制并审核采购入库单：参考业务2相应步骤。

在采购管理系统中参照采购入库单填制采购专用发票：参考业务2相应步骤。

在采购管理系统中填制运费发票并进行采购手工结算：采购管理→采购发票→运费发票，进入“采购运费发票”窗口→增加→输入资料内容→保存→退出→采购结算→手工结算，进入“手工结算”窗口→选单，进入“结算选单”窗口→过滤，打开“过滤条件选择”对话框→过滤→选择要结算的单据→确定，返回手工结算窗口→按数量→分摊→结算→结算成功→确定→退出。

在应付款管理系统中审核发票并合并制单：财务会计→应付款管理→应付单据处理→应付单据审核，打开“应付单过滤条件”对话框→过滤，进入“单据处理”窗口→选择要审核的采购专用发票、运费发票→审核→确定→退出→制单处理，打开“制单处理”对话框→发票制单→确定，进入“制单”窗口→全选，转账凭证→合并→制单，进入填制凭证窗口→保存→退出。

在存货核算管理系统中记账并生成入库凭证：参考业务1相应步骤。

4.采购业务4：比价请购处理

在采购管理系统中定义供应商存货对账表：采购管理→供应商管理→供应商供货信息→供应商存货对照表，进入“供应商存货对照表”窗口→增加，进入“增加”窗口→输入资料内容→保存→退出→退出→供应商存货调价单，进入“供应商存货调价单”窗口→增加→输入资料内容→保存→审核→退出。

在采购管理系统中填制并审核请购单：参考业务1相应步骤，但不填写单价、供应商。

在采购管理系统中请购比价生成采购订单：采购管理→采购订货→采购比价生单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“采购比价生单列表”窗口→选择要比价的请购单→比价，自动填入供应商名称→生单→确定→采购订单→指向刚才所做订单→审核→退出。

在采购管理系统中进行供应商催货及查询：采购管理→供应商管理→供应商催货函，进入“过滤条件”窗口→输入要求的到货日期→过滤，进入“供应商催货函”窗口→保存→退出。

5.采购业务5：上月暂估业务，本月发票已到

发票数量、单价与入库时数量、单价不一定相同。

在采购管理系统中填制采购发票：采购管理→采购发票→专用采购发票，进入“专用发票”窗口→增加→生单→入库单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“拷贝并执行”窗口→选择要拷贝的入库单→确定→输入发票号、数量、单价→保存→退出。

在采购管理系统中手工结算：采购管理→采购结算→手工结算，进入“手工结算”窗口→选单，进入“结算选单”窗口→过滤，打开“过滤条件选择”对话框→过滤→选择要结算的单据→确定，返回手工结算窗口→修改结算数量为80→结算→结算成功→确定→退出。

在存货核算管理系统中执行结算成本处理并生成凭证：存货核算→业务核算→结算成本处理，打开“暂估处理查询”对话框→确定，进入“结算成本处理”窗口→选择要结算成本的单据→暂估→确定→退出→财务核算→生成凭证，打开“生成凭证”窗口→选择，弹出“查询条件”→选择“红字回冲单、蓝字回冲单（报销）”→确定→全选→确定，进入“生成凭证”窗口→转账凭证，材料采购→生成，进入填制凭证窗口→保存→退出。

在应付款管理系统中审核发票并制单：参考业务1相应步骤。

在采购管理系统中查询暂估入库余额表：采购管理→报表→采购账簿→采购结算余额表，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“采购结算余额表”窗口→查看相关数据→退出。

6.采购业务6：暂估入库处理

在库存管理系统中填制并审核采购入库单：参考业务2相应步骤，不填写单价。

（月末发票未到）在存货管理系统中录入暂估入库成本并记账生成凭证：存货核算→业务核算→暂估成本录入，打开“采购入库单成本成批录入查询”对话框→确定，进入“暂估成本录入”窗口→录入单价→保存→退出→业务核算→正常单据记账，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“未记账单据一览表”窗口→选择要记账的采购专用发票→记账→确定→退出→财务核算→生成凭证，打开“生成凭证”窗口→选择，弹出“查询条件”→选择“采购入库单（暂估记账）”→确定→全选→确定，进入“生成凭证”窗口→转账凭证，材料采购→生成，进入填制凭证窗口→保存→退出。

7.采购业务7：结算前部分退货处理

在库存管理系统中填制并审核采购入库单：参考业务1相应步骤。

在库存管理系统中填制红字采购入库单：参考业务1相应步骤，入库单为红字。

在采购管理系统中根据采购入库单生成采购专用发票：参考前面所讲。

在采购管理系统中处理采购手工结算：参考前面所讲。

8.采购业务8：结算后部分退货处理

在库存管理系统中填制红字采购入库单并审核：参考业务1相应步骤，入库单为红字。

在采购管理系统中填制红字采购专用发票并执行采购结算：采购管理→采购发票→红字专用采购发票，进入“专用发票”窗口→增加→生单→入库单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“拷贝并执行”窗口→选择要拷贝的红字入库单→确定→输入发票号→保存→结算→确定→退出。

9.数据备份

在采购管理月末结账之前，进行账套数据备份。

10.月末结账

结账处理：采购管理系统→月末结账，打开“月末结账”对话框→选择结账月→结账→确定→退出。

取消结账：采购管理系统→月末结账，打开“月末结账”对话框→选择取消结账月→取消结账→确定→退出。（若应付款、库存、存货管理系统已结账，则采购管理系统不能取消结账。）

采购日常业务处理生成凭证一览

续表

实验十一　销售管理

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中销售管理系统的相关内容。

（2）掌握企业日常销售业务处理方法。

（3）理解销售管理系统与其他系统之间的数据传递关系。

（1）普通销售业务处理。

（2）商业折扣处理。

（3）委托代销业务。

（4）分期收款销售业务。

（5）直运销售业务。

（6）现收业务。

（7）销售调拨业务。

（8）代垫费用处理。

（9）销售退货处理。

（10）销售账表查询。

系统日期设置为2018-04-01，引入“实验九”账套数据。设置销售管理系统报价不含税，新增发票参照发货单。

2018年4月份销售日常业务如下。

1.普通销售业务

（1）4月14日，昌新贸易公司欲购买10台计算机，向销售部了解价格。销售部报价为6 500元/台。填制并审核报价单。

（2）该客户了解情况后，要求订购10台，要求发货日期为4月16日。填制并审核销售订单。

（3）4月16日，销售部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物，并据此开具专用销售发票一张。

（4）业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。

（5）4月17日，财务部收到昌新贸易公司转账支票一张，金额76 050元，支票号1155。据此填制收款单并制单。

2.商业折扣的处理

（1）4月17日，销售部向昌新贸易公司出售HP激光打印机5台，报价为2 300元/台，成交价为报价的90%，货物从配套用品库发出。

（2）4月17日，根据上述发货单开具专用发票一张。

3.现结业务

（1）4月17日，销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，无税报价为6 400元/台，货物从成品库发出。

（2）4月17日，根据上述发货单开具专用发票一张；同时收到客户以转账支票所支付的全部货款，支票号ZZ001188。

（3）进行现结制单处理。

4.代垫费用处理

4月19日，销售部在向昌新贸易公司销售商品过程中，发生了一笔代垫的安装费500元。客户尚未支付该笔款项。

5.汇总开票业务

（1）4月17日，销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6 400元/台，货物从成品仓库发出。

（2）4月17日，销售部向昌新贸易公司出售HP激光打印机5台，报价为2 300元/台，货物从配套用品库发出。

（3）4月17日，根据上述两张发货单开具专用发票一张。

6.分次开票业务

（1）4月18日，销售部向华宏公司出售HP激光打印机20台，报价为2 300元/台，货物从配套用品库发出。

（2）4月19日，应客户要求，对上述所发出的商品开具两张专用销售发票，第一张发票中所列示的数量为15台，第二张发票中所列示的数量为5台。

7.开票直接发货

4月19日，销售部向昌新贸易公司出售HP激光打印机10台，价为2 300元/台，物品从配套用品库发出，并据此开具专用销售发票一张。

8.一次销售分次出库

（1）4月20日，销售部向精益公司出售酷睿双核处理器200盒，由原料库发货，报价为1 500元/盒，同时开具专用发票一张。

（2）4月20日，客户根据发货单从原料仓库领出酷睿双核处理器150盒。

（3）4月21日，客户根据发货单再从原料仓库领出酷睿双核处理器50盒。

9.超发货单出库

（1）4月20日，销售部向精益公司出售酷睿双核处理器20盒，由原料库发货，报价为1 500元/盒。开具发票时，客户要求再多买2盒，根据客户要求开具了22盒酷睿双核处理器的专用发票一张。

（2）4月20日，客户从原料仓库领出酷睿双核处理器22盒。

10.分期收款发出商品

（1）4月20日，销售部向精益公司出售计算机200台。由成品仓库发货，报价为6 500元/台。由于金额较大，客户要求以分期付款形式购买该商品。经协商，客户分4次付款，并据此开具相应销售发票。第一次开具的专用发票数量为50台，单价6 500元/台。

（2）业务部门将该业务所涉及的出库单及销售发票交给财务部门，财务部据此结转收入及成本。

11.委托代销业务

（1）4月20日，销售部委托利氏公司代为销售计算机50台，售价为6 500元/台，货物从成品仓库发出。

（2）4月25日，收到利氏公司的委托代销清单一张，结算计算机30台，售价为6 500元/台。立即开具销售专用发票给利氏公司。

（3）业务部门将该业务所涉及的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入及成本。

12.开票前退货业务

（1）4月25日，销售部出售给昌新贸易公司计算机10台，单价为6 500元/台，成品库发出。

（2）4月26日，销售部出售给昌新贸易公司的计算机因质量问题，退回1台，单价6 500元/台，收回成品库。

（3）4月26日，开具相应的专用发票一张，数量为9台。

13.委托代销退货业务

4月27日，委托利氏公司销售的计算机退回2台，入成品仓库。由于已经结算，故开具红字专用发票一张。

14.直运业务

（1）4月25日，销售部接到业务信息，精益公司欲购买服务器1台。经协商以单价100 000元/台成交，增值税率为17%。随后，销售部填制相应销售订单。

（2）4月26日，销售部经联系以90 000元的价格向艾德公司发出采购订单，并要求对方直接将货物送到精益公司。

（3）4月27日，货物送至精益公司，艾德公司凭送货签收单根据订单开具了一张专用发票给销售部。

（4）4月28日，销售部根据销售订单开具专用发票一张。

（5）销售部将此业务的采购、销售发票交给财务部，财务部结转此业务的收入及成本。

对每一笔销售业务，都应严格按照该类型业务操作流程进行操作，基本顺序如下：

（1）以王丽的身份、业务日期进入销售管理系统，对该笔销售业务进行处理。

（2）以王丽的身份、业务日期进入库存管理系统，对该笔销售业务所生成的出库单进行审核。

（3）以王丽的身份、业务日期进入存货核算系统，对该笔销售业务所生成的出库单记账，并生成凭证。

（4）以王丽的身份、业务日期进入应收款管理系统，对该笔销售业务所生成的发票制单，对有结算要求的业务结算，并生成凭证。

注意：要不断更改系统日期，应付系统用系统主管的身份。

1.销售业务1：普通销售业务

在销售管理系统中填制并审核报价单：销售管理→销售报价→销售报价单，进入“销售报价单”窗口→增加→录入资料内容→保存→审核→退出。

在销售管理系统中填制并审核销售订单：销售管理→销售订货→销售订单，进入“销售订单”窗口→增加→生单→报价，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“参照生单”窗口→选择要参照的单据→确定→输入预发货日期→保存→审核→退出。

在销售管理系统中填制并审核销售发货单：销售管理→销售发货→发货单，进入“发货单”窗口→增加，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“参照生单”窗口→选择要参照的单据→确定→保存→审核→退出。

在销售管理系统中根据发货单填制并复核销售发票：销售管理→销售开票→销售专用发票，进入“销售专用发票”窗口→增加→生单→参照发货单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“参照生单”窗口→选择要参照的单据→确定→保存→复核→退出。

在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成销售收入凭证：财务会计→应收款管理→应收单据处理→应收单据审核，打开“应收单过滤条件”对话框→确定，进入“单据处理”窗口→选择要审核的销售专用发票→审核→确定→退出→制单处理，打开“制单查询”对话框→发票制单→确定，进入“制单”窗口→全选，转账凭证→制单，进入填制凭证窗口→保存→退出。

在库存管理系统中审核销售出库单：库存管理→出库业务→销售出库单，进入“销售出库单”窗口→找到要审核的销售出库单→审核→退出。

在存货核算管理系统中对销售出库单记账并生成凭证：存货核算→业务核算→正常单据记账，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“未记账单据一览表”窗口→选择要记账的单据→记账→确定→退出→财务核算→生成凭证，打开“生成凭证”窗口→选择，弹出“查询条件”→选择“销售专用发票”→确定→全选→确定，进入“生成凭证”窗口→转账凭证→生成，进入填制凭证窗口→保存→退出。

在应收款管理系统中输入收款单并制单：财务会计→应收款管理→收款单据处理→收款单据录入，进入“收款单录入”窗口→录入资料信息→审核→制单否→是，进入填制凭证窗口→保存→退出。

2.销售业务2：销售折扣处理

在销售管理系统中填制并审核发货单：销售管理→销售发货→发货单，进入“发货单”窗口→增加，打开“过滤条件选择”对话框→取消，返回“发货单生单”窗口→输入资料内容→保存→审核→退出。

在销售管理系统中根据发货单填制并复核销售发票：参考业务1相应步骤。

3.销售业务3：现结销售处理

在销售管理系统中填制并审核发货单：参考业务2相应步骤。

在销售管理系统中根据发货单生成销售专用发票并执行现结：销售管理→销售开票→销售专用发票，进入“销售专用发票”窗口→增加→生单→参照发货单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，出现“参照生单”窗口→选择要参照的单据→确定→保存→现结，出现“现结”窗口→输入资料内容→复核→退出。

在应收款管理系统中审核应收单据并现结制单：财务会计→应收款管理→应收单据处理→应收单据审核，打开“应收单过滤条件”对话框→确定，进入“单据处理”窗口→选择要审核的销售专用发票→审核→确定→退出→制单处理，打开“制单查询”对话框→发票制单→确定，进入“制单”窗口→全选，转账凭证→制单，进入填制凭证窗口→保存→退出。

4.销售业务4：代垫费用处理

在企业应用平台设置费用项目：基础设置→基础档案→业务→费用项目分类，进入“费用项目分类”窗口→增加→1，代垫费用→保存→退出→费用项目，进入“费用项目档案”窗口→增加→01，安装费，代垫费用→退出。

在销售管理系统中填制并审核代垫费用单：销售管理→代垫费用→代垫费用单，进入“代垫费用单”窗口→增加→输入资料内容→保存→审核→退出。

在应收款管理系统中对代垫费用单审核并确认应收：财务会计→应收款管理→应收单据处理→应收单据审核，打开“应收单过滤条件”对话框→确定，进入“单据处理”窗口→选择要审核的单据→审核→立即制单？→是，进入填制凭证窗口→转账凭证，借方122101，贷方6051→保存→退出。

5.销售业务5：多张发货单汇总开票的处理

在销售管理系统中填制并审核两张发货单：参考业务2相应步骤（两张也可开成一张发货单）。

在销售管理系统中参照上述两张发货单填制并复核销售发票：参考业务2相应步骤。

6.销售业务6：一张发货单分次开票的处理

在销售管理系统中填制并审核发货单：参考业务2相应步骤。

在销售管理系统中根据上述发货单填制两张销售发票并复核：参考业务2相应步骤。注意，开第一张票时，将数量修改为15。

7.销售业务7：开票直接发货业务的处理

在销售管理系统中填制并复核销售专用发票：销售管理→销售开票→销售专用发票，进入“销售专用发票”窗口→增加→参照发货单，打开“过滤条件选择”对话框→取消→按资料录入数据→保存→复核→退出。

在销售管理系统中查询销售发货单：销售管理→销售发货→发货单，转向最后一条记录，可以根据销售专用发票自动生成发货单→退出。

在库存管理系统中查询销售出库单：库存管理→出库业务→销售出库单，进入“销售出库单”窗口，转向最后一条记录，可以根据销售专用发票自动生成销售出库单→退出。

8.销售业务8：一次销售分次出库业务的处理

在销售管理系统中设置相关选项：销售管理→设置→销售选项，进入“选项”窗口→业务控制：不选中“销售生成出库单”→确定。

在销售管理系统中填制并审核发货单：参考业务2相应步骤。

在销售管理系统中根据发货单开具销售专用发票并复核：参考业务2相应步骤。

在库存管理系统中根据发货单开具销售出库单：库存管理→出库业务→销售出库单，进入“销售出库单”窗口→生单→销售生单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“销售生单”窗口→选择要生单的单据→确定，返回“销售出库单”窗口→修改出库数量为150→保存→审核→退出→重复前面动作，完成余下50台的出库。

9.销售业务9：超发货单出库及开票业务的处理

在库存管理系统中修改相关选项设置：库存管理→初始设置→选项，进入“选项”窗口→专用设置：选中“允许超发货单出库”→确定。

在销售管理系统中设置相关选项：销售管理→设置→销售选项，进入“选项”窗口→业务控制：选中“允许超发货量开票”→确定。

在企业应用平台中修改存货档案并设置超额出库上限为20%：基础设置→基础档案→存货→存货档案，进入“存货档案”窗口→找到“酷睿双核处理器”存货档案→修改，进入“修改存货档案”窗口→打开“控制”选项卡→在“出库超额上限”栏输入“0.2”→保存→退出→退出。

在销售管理系统中填制并审核发货单：参考业务2相应步骤。

在销售管理系统中填制并复核销售专用发票：参考业务2相应步骤，修改开票数量为22。

在库存管理系统中根据发货单生成销售出库单：库存管理→出库业务→销售出库单，进入“销售出库单”窗口→生单→销售生单，打开“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“销售生单”窗口→选择要生单的单据→确定，返回“销售出库单”窗口→修改出库数量为22→保存→审核→退出。

10.销售业务10：分期收款发出商品业务的处理

在销售管理系统中修改相关选项设置：销售管理→设置→销售选项，进入“选项”窗口→业务控制：选中“有分期收款业务”“销售生成出库单”→确定。

在存货核算管理系统中设置分期收款业务相关科目：存货核算→初始设置→科目设置→存货科目，进入“存货科目”窗口→设置所有仓库的“分期收款发出商品科目”为1406→保存→退出。

在销售管理系统中填制并审核发货单：参考业务2相应步骤，业务类型为分期收款。

在存货核算系统中执行发出商品记账并生成出库凭证：存货核算→业务核算→发出商品记账，出现“过滤条件选择”对话框→成品库，发货单，分期收款→过滤，进入“未记账单据一览表”窗口→选择要记账单据→确定→退出→财务核算→生成凭证，打开“生成凭证”窗口→选择，弹出“查询条件”→选择“分期收款发出商品发货单”→确定→全选→确定，进入“生成凭证”窗口→转账凭证→生成，进入填制凭证窗口→保存→退出→退出。

在销售管理系统中根据发货单填制并复核销售发票：参考业务2相应步骤，修改开票数量为50。

在应收款管理系统中审核销售发票并生成应收凭证：参考业务2相应步骤。

在存货核算系统中对销售发票记账并生成结转销售成本凭证：参考前述相应步骤。

查询分期收款相关账表：在存货核算系统中查询发出商品明细账；在销售管理系统中查询销售统计表。

11.销售业务11：委托代销业务的处理

初始设置调整：销售管理→设置→销售选项，进入“选项”窗口→业务控制：选中“有委托代销业务”→确定→退出→存货核算→初始设置→选项→选项录入，出现“选项录入”对话框→委托代销成本核算方式：按发出商品核算→确定→是。

委托代销发货处理：

销售管理→委托代销→委托代销发货单，进入“委托代销发货单”窗口→增加，弹出“过滤条件选择”对话框→取消→录入资料内容（销售类型为代销）→保存→审核→退出。

库存管理→出库业务→销售出库单，进入“销售出库单”窗口→找到要审核的销售出库单（没有则生单）→审核→退出。

存货核算→业务核算→发出商品记账→过滤→选择要记账的单据→记账→确定→退出→财务核算→生成凭证→按前述方法操作（借方科目：1406）。

委托代销结算处理：

销售管理→委托代销→委托代销结算单，进入“委托代销结算单”窗口→增加，弹出“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“参照生单”窗口→选择生单单据→确定，返回“委托代销结算单”窗口→修改日期、结算数量→保存→审核→选择专用发票→确定→退出→销售开票→销售发票列表→选择刚才生成的专用发票→复核→退出。

注意：委托代销单结算并审核后自动生成相应发票，自动生成销售出库单并传递到库存管理系统中。

财务会计→应收款管理→应收单据处理→应收单据审核，打开“应收单过滤条件”对话框→确定，进入“单据处理”窗口→选择要审核的销售专用发票→审核→确定→退出→制单处理，打开“制单查询”对话框→发票制单→确定，进入“制单”窗口→全选，转账凭证→制单，进入填制凭证窗口→保存→退出。

存货核算→业务核算→发出商品记账→过滤→选择要记账的单据→记账→确定→退出→财务核算→生成凭证→按前述方法操作（借方科目：1406）。

委托代销相关账表查询：在库存管理系统中查询委托代销备查簿；在销售管理系统中查询委托代销明细账。

12.销售业务12：开票前退货业务的处理

在销售管理系统中填制并审核发货单：参考业务2相应步骤。

在销售管理系统中填制并审核退货单：参考发货单相应步骤（数量为-1）。

在销售管理系统中填制并复核销售发票：参考业务2相应步骤。

13.销售业务13：委托代销退货业务——结算后退货

销售管理→委托代销→委托代销结算退回，进入“委托代销结算退回”窗口→增加，弹出“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“参照生单”窗口→选择生单单据→确定，返回“委托代销结算退回”窗口→修改日期，结算数量为2→保存→审核→选专用发票→确定→退出→销售开票→红字专用销售发票→选择刚才生成的专用发票→复核→退出。

14.销售业务14：直运销售业务的处理

在销售管理系统中设置直运业务相关选项：销售管理→设置→销售选项，进入“选项”窗口→业务控制：选中“有直运销售业务”→确定→退出。

在基础档案中增加存货“009服务器”：基础设置→基础档案→存货→存货分类，进入“存货分类”窗口→在“产成品”下增加“202服务器”分类→退出→存货档案，进入“存货档案”窗口→在“服务器”分类下增加“009服务器→退出。

在销售管理系统中填制并审核直运销售订单：销售管理→销售订货→销售订单，进入“销售订单”窗口→增加→录入资料内容（业务类型：直运销售）→保存→审核→退出。

在采购管理系统中填制并审核直运采购订单：采购管理→采购订货→采购订单，进入“采购订单”窗口→增加，业务类型为直运采购→生单→销售订单，出现“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“拷贝并执行”窗口→选择要拷贝的单据→确定，返回“采购订单”窗口→根据资料修改相应内容→保存→审核→退出。

在销售管理系统中填制并复核直运销售发票：销售管理→销售开票→销售专用发票，进入“销售专用发票”窗口→增加，业务类型为直运采购→生单→销售发票，出现“过滤条件选择”对话框→过滤，进入“拷贝并执行”窗口→选择要拷贝的单据→确定，返回“采购订单”窗口→根据资料修改相应内容→保存→审核→退出。

在采购管理系统中参照采购订单生成直运采购发票：采购管理→采购发票→专用采购发票，进入“专用发票”窗口→增加，打开“过滤条件选择”对话框→业务类型：直运销售→过滤，进入“参照生单”窗口→选择要参照的单据→确定，返回“销售专用发票”窗口→保存→复核→退出。

在应付款管理系统中审核直运采购发票：应付款管理→应付单据处理→应付单据审核，进入“应付单过滤条件”窗口→选“未完全报销”→确定，进入“单据处理”窗口→选择要审核的单据→审核→退出。

在存货核算管理系统中执行直运销售记账：存货核算→业务核算→直运销售记账，打开“直运采购发票核算查询条件”对话框→选择采购发票、销售发票→确定，进入“未记账单据一览表”窗口→选择要记账的单据→记账→确定→退出。

结转直运业务的收入及成本：存货核算→财务核算→生成凭证，进入“生成凭证”窗口→选择，弹出“查询条件”对话框→选择“直运采购发票”“直运销售发票”，进入“选择单据”窗口→全选→确定，返回“生成凭证”窗口→转账凭证，存货科目1405，生成→进入凭证界面→进行相应修改→逐个保存→退出→退出→在应收款管理系统中审核直运销售发票并制单。

15.账簿查询

在销售日常业务处理完毕之后，进行销售账表查询。

16.数据备份

在销售日常业务处理完毕之后，月末结账之前，进行账套数据备份。

17.月末结账

结账处理：销售管理系统→月末结账，打开“销售月末结账”对话框，蓝条为当前会计月→月末结账→是→关闭。

取消结账：销售管理系统→月末结账，打开“销售月末结账”对话框，蓝条为当前会计月→取消结账结账→否→关闭。（若应收款、库存、存货管理系统已结账，则采购管理系统不能取消结账。）

销售日常业务处理生成凭证一览

续表

实验十二　库存管理

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中库存管理系统的相关内容。

（2）掌握企业库存日常业务处理方法。

（3）理解库存管理系统与其他系统之间的数据传递关系。

（1）入库业务处理。

（2）出库业务处理。

（3）其他业务处理。

（4）库存账簿查询。

（5）月末结账。

（1）系统日期设置为2018-04-01，引入“实验九”账套。

（2）在“生产成本”项目大类下增加“103计算机”项目目录，所属分类码为1。

2018年4月份库存业务如下。

1.产成品入库业务

（1）4月15日，成品库收到当月一车间加工的10台计算机产成品入库。

（2）4月16日，成品库收到当月一车间加工的20台计算机产成品入库。

（3）随后收到财务部门提供的完工产品成本。其中计算机成本为144 000元，随即做成本分配，记账生成凭证。

2.材料领用

4月15日，一车间向原料库领用酷睿双核处理器100盒、500 GB硬盘100盒，用于生产。记材料明细账，生成领料凭证。

3.出库跟踪入库

（1）有一存货“8 GB内存条”，在库存管理时，需要对每一笔入库的出库情况做详细的统计。

（2）4月10日，采购部向建昌公司购进80根8 GB内存条，单价为300元/根。物品入原料库。

（3）4月12日，采购部向建昌公司购进100根8 GB内存条，单价为295元/根。物品入原料库。

（4）4月12日，收到上述两笔入库的专用发票一张。

（5）4月25日，一车间向原料库领用50根8 GB内存条，用于生产。

4.调拨业务

4月20日，将原料库中的50盒酷睿双核处理器调拨到配套用品库。

5.盘点预警

4月20日，根据上级主管要求，酷睿双核处理器应在每周二盘点一次。如果周二未进行盘点，需进行提示。

6.盘点业务

4月25日，对原料库的8 GB内存条存货进行盘点，盘点后，发现8 GB内存条多出2根。经确认，该内存条的成本为300元/根。

7.假退料

4月30日，根据生产部门的统计，有8盒酷睿双核处理器当月未用完。先做假退料处理，下个月再继续使用。

8.其他入库业务

4月29日，销售部收到赠品23英寸液晶屏1台，单价2 200元。

9.其他出库业务

4月30日，销售部领取10台计算机样本，用于捐助教育。

10.组装业务

4月30日，应客户急需，一车间当日组装了30台计算机。

（1）本实验将库存管理与供应链其他子系统集成应用为实验条件，不再处理单纯的采购入库、销售出库业务，相关业务处理参见采购管理、销售管理。

（2）以主管身份、业务日期进入库存管理系统，填制各种出入库单据并进行审核；之后进入存货核算系统，对各种出入库单进行记账，生成出入库凭证。

1.库存业务1：产成品入库

在库存管理系统中录入产成品入库单并审核：库存管理→入库业务→产成品入库单，进入“产成品入库单”窗口→增加→录入资料内容（不需填写单价）→保存→审核→同理，输入第二张产成品入库单→退出。

在存货核算管理系统中录入生产总成本并对产成品成本分配：存货核算→业务核算→产成品成本分配，进入“产成品成本分配表”窗口→查询，打开查询对话框→成品库，确定→在“006计算机”行输入金额“144 000”→分配（清空则取消分配）→确定→退出→日常业务→产成品入库单，进入“产成品入库单”窗口，查看入库存货单价→退出。

在存货核算管理系统中对产成品入库单记账并生成凭证：存货核算→业务核算→正常单据记账，对产成品入库单进行记账处理→财务核算→生成凭证→选择“产成品入库单”生成凭证→合成（500101的项目为103），完成凭证生成工作。

2.库存业务2：材料领用出库

设置相关选项：库存管理→初始设置→选项，打开“库存选项设置”对话框→选择“可用量控制”选项卡→选中“允许超可用量出库”→确定。

在库存管理系统中填制材料出库单：库存管理→出库业务→材料出库单，进入“材料出库单”窗口→增加→输入资料内容→保存→审核→退出。

在存货核算管理系统中对材料出库单记账并生成凭证：参考业务1相应步骤。

3.库存业务3：出库跟踪入库

在基础档案中增加存货分类及存货：存货分类——10103内存；存货档案——010 8 GB内存条，出库跟踪入库；计量单位——05根。操作步骤如以前所讲。

在基础设置中设计材料出库单单据格式：基础设置→单据设置→单据格式设置，进入“单据格式设置”窗口→单击“库存管理”→“材料出库单”→“显示”→“材料出库单”选项，进入“材料出库单”窗口→表体项目，打开“表体项目”对话框→对应入库单号，确定→保存→是→同理，设计组装单的对应入库单号单据。

在库存管理系统中分别填制并审核采购入库单：操作步骤如以前所讲。

在采购管理系统中参照采购入库单生成采购专用发票：操作步骤如以前所讲。

在存货核算管理系统中对采购入库单记账并生成凭证：操作步骤如以前所讲（对方科目：1401）。

在库存管理系统中填制材料出库单并审核：操作步骤如以前所讲。要填写对应入库单号，按软件界面提示进行操作。

注意：对于出库跟踪入库的存货，不允许超量出库，出库时，需要输入相应的入库单号；设置自动入库跟踪出库时，系统分配入库单号的方式有“先进先出”和“后进先出”两种，可在库存管理→初始设置→选项→库存选项设置→通用设置下进行。

4.库存业务4：库存调拨——仓库调拨

在库存管理系统中填制调拨单：库存管理→调拨业务→调拨单，进入“调拨单”窗口→增加→录入资料内容（转出仓库的计价方式是移动平均、先进先出、后进先出时，调拨单单价不需要录入，系统自动计算）→保存（保存后自动生成其他入库单和其他出库单，且不得被修改）→审核→退出。

在库存管理系统中对调拨单生成的其他入库单审核：库存管理→入库业务→其他入库单，进入“其他入库单”窗口→指向要审核的记录，审核→退出。

在存货核算管理系统中对其他入库单记账：存货核算→业务核算→特殊单据记账，打开“特殊单据记账”对话框→调拨单，确定，进入“特殊单据记账”窗口→选择要记账的调拨单→记账→退出。

注意：在库存商品科目不分明细的情况下，库存调拨业务不会涉及账务处理，故无须对调拨业务生成的其他出入库单据制单。

相关账表查询：库存管理→报表→库存账→入库跟踪表，打开“入库跟踪表”对话框→原料库，确定→进入“入库跟踪表”窗口，查看出库跟踪入库情况。

5.库存业务5：盘点预警

在库存管理系统中设置相关选项：库存管理→初始设置→选项，打开“库存选项设置”对话框→选择“专用设置”选项卡→选中“按仓库控制盘点参数”→确定。

在基础档案中修改存货档案：将酷睿双核处理器的盘点周期修改为周，每周第三天盘点。

检验：以一周后日期注册进入库存管理系统，若周二为盘点该存货，系统会给出提示。

6.库存业务6：盘点业务

在库存管理系统中增加盘点单：库存管理→盘点业务，进入“盘点单”窗口→增加→2018-04-25，原料库，盘亏出库，盘盈入库→盘库→是→按仓库盘点，确定→修改存货单价为300元的内存条的盘点数量为32→保存→审核→退出。

在库存管理系统中对盘点单生成的其他入库单审核：库存管理→入库业务→其他入库单，进入“其他入库单”窗口→找到要审核的单据→审核→退出。

在存货核算管理系统中对其他入库单记账并生成凭证：按前面所讲方法操作。

7.库存业务7：假退料业务

在存货核算管理系统中填制假退料单：存货核算→日常业务→假退料单，进入“假退料单”窗口→增加→输入资料内容（数量-8）→保存→退出。

在存货核算管理系统中对假退料单单据记账：按前面所讲方法。

在存货核算管理系统中查询明细账：存货核算→账表→账簿→明细账，打开“明细账查询”对话框→选择要查询的存货酷睿双核处理器→查看假退料的影响。

8.库存业务8：其他入库——赠品入库

在库存管理系统中录入其他入库单并审核：库存管理→入库业务→其他入库单，进入“其他入库单”窗口→增加→录入资料内容→保存→审核→退出。

在存货核算管理系统中对其他入库单记账并生成凭证：按前面所讲方法（对方科目：营业外收入6301）。

9.库存业务9：其他出库——样品出库

在库存管理系统中录入其他出库单并审核：库存管理→出库业务→其他出入库单，进入“其他出库单”窗口→增加→录入资料内容→保存→审核→退出。

在存货核算管理系统中对其他出库单记账并生成凭证：按前面所讲方法（借销售费用，贷库存商品）。

10.库存业务10：组装业务

设置相关选项：库存管理→初始设置→选项，打开“库存选项设置”对话框→选择“通用设置”选项卡→选中“有无组装拆卸业务”→确定。

增加收发类别：基础设置→基础档案→业务→收发类别→增加：104组装入库；304组装出库。

在基础档案中定义产品结构：基础设置→基础档案→业务→产品结构，进入“产品结构”窗口→增加→母件——计算机；子件——处理器、硬盘、内存，定额数量1，原料库→保存。

在库存管理系统中录入组装单：库存管理→组装拆卸→组装单，进入“组装单”窗口→增加→日期2018-04-30，配套件计算机→展开，展开到末级？→是，代入相关数据→表体第一行，成品库，30，内存的入库单号→保存→审核→退出。

在库存管理系统中对组装单生成的其他入库单及出库单审核：按前面所讲方法。注意：组装单保存后，系统自动生成其他出入库单，单中无单价，需在存货核算系统修改。

在存货核算管理系统中修改其他入库单单价：计算机单价6 000元。

在存货核算管理系统中对其他入库单和出库单记账并生成凭证：按前面所讲方法。

11.数据备份

在库存日常业务处理完毕后，进行账套数据备份。

12.月末处理

对账：在库存管理系统中，财务核算→与总账对账，进入“与总账对账”窗口→选择对账月份→确认。

月末结账：在库存管理系统中，业务核算→月末结账，打开“月末结账”对话框→确定→确定。

实验十三　存货核算

（1）掌握用友ERP-U8管理软件中存货核算系统的相关内容。

（2）掌握企业存货日常业务处理方法。

（3）理解存货核算系统与其他系统之间的数据传递关系。

（1）入出库单据处理。

（2）暂估业务处理。

（3）生成凭证。

（4）存货账簿查询。

（5）月末处理。

系统日期设置为2018-04-30，引入“实验九”账套数据。

2018年4月份存货业务如下：

（1）4月3日，向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，验收入原料库。填制采购入库单。

（2）4月17日，销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6 400元/台，货物从成品库发出。

（3）4月20日，将4月3日发生的采购键盘的入库成本增加600元。

（4）4月30日，调整4月17日出售给昌新贸易公司的计算机的出库成本为200元。

以账套主管身份进入存货核算系统进行操作。

1.存货业务1

在库存管理系统中输入采购入库单并审核；在存货核算系统中记账并生成凭证，记账时选择“采购入库单（暂估记账）”，生成凭证的对方科目编码为1401。

2.存货业务2

（1）在存货核算系统中，初始设置→选项→选项录入，选择销售成本结算方式为“销售出库单”。

（2）在销售管理系统中，设置→销售选项→业务控制：报价不含税。

（3）在销售管理系统中输入销售发货单并审核，在库存管理系统中审核销售出库单，在存货核算系统中记账并生成凭证。

3.存货业务3

在存货核算系统中录入调整单据：存货核算→日常业务→入库调整单，进入“入库调整单”窗口→增加→原料库，2018-04-20，采购入库，采购部，建昌公司，键盘，600→保存→记账→退出。

在存货核算系统中生成入库调整凭证：存货核算→财务核算→生成凭证，打开“生成凭证”窗口→选择，弹出“查询条件”对话框→选择“入库单调整单”→确定→全选→确定，进入“生成凭证”窗口→转账凭证→生成，进入填制凭证窗口→保存→退出。

查询相关账簿：存货核算→账表→分析表→入库成本分析表，打开“入库成本分析”对话框→选择“原料库”→确定→可以看到键盘库存成本的变化→退出。

4.存货业务4

在存货核算系统中录入调整单据：存货核算→日常业务→出库调整单，进入“出库调整单”窗口→增加→成品库，2018-04-30，销售出库，销售部，昌新贸易公司，计算机，200→保存→记账→退出。

在存货核算系统中生成出库调整凭证：存货核算→财务核算→生成凭证，打开“生成凭证”窗口→选择，弹出“查询条件”对话框→选择“出库单调整单”→确定→全选→确定，进入“生成凭证”窗口→转账凭证→生成，进入填制凭证窗口→保存→退出。

5.账簿查询

在存货日常业务处理完毕后，进行存货账表查询。

6.数据备份

在存货日常业务处理完毕后，进行账套数据备份。

7.月末处理

（1）期末处理。

（2）月末结账。

（3）与总账管理系统对账：财务核算。

存货日常业务处理生成凭证一览