核销是对往来已达账做删除处理，表示本笔业务已结清，即确定付款单与原始采购发票之间的对应关系后，进行机内自动冲销。如果结算金额与上期余额相等，则销账后余额为零；如果结算金额比上期余额小，则其差额为销账后的余额。核销处理系统提供“手工核销”和“自动核销”。

由于计算机采用建立往来辅助账进行往来业务的管理，为了避免辅助账过于庞大而影响计算机运行速度，对于已核销的业务，应该删除。删除工作平常不必进行，年底结账时再进行即可。

当会计人员准备核销往来账时，应在确认往来已达账后，再做核销处理，删除已达账。为了防止误删除操作，软件中一般都设计有放弃核销或核销前做两清标记功能，即在已达账项上打上已结清标记，待核实后再执行核销功能，删除的数据不能恢复。

（一）手工核销

手工核销时，一次只能显示一个供应商的单据记录，且付款单列表根据表体记录明细显示。

【操作步骤】

（1）选择系统菜单中的“核销处理”，选中“手工核销”选项，系统弹出“核销条件”对话框，如10-30所示。

图10-30　核销条件

（2）录入相关的结算单、单据过滤条件，单据“确定”按钮，进入“单据核销”窗口，如图10-31所示。

（3）在图10-31中，上列为该供应商可以核销的付款记录，下列为该供应商符合核销条件的对应应付单据。双击“本次结算”，录入本次结算金额，单击“保存”按钮，完成本次核销工作。

（二）自动核销(www.daowen.com)

自动核销指由用户确定付款单与它们对应的应付单的核销工作。通过本功能，可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统核销，加强往来款项核销的效率。

图10-31　手工核销

【操作步骤】

（1）依次单击“核销处理”→“自动核销”菜单命令，进入核销“过滤条件”操作窗口。

（2）输入过滤条件，单击“确认”按钮，即可进行收款单的核销工作。

（3）核销完成后，提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因，如图10-32所示。

图10-32　自动核销报告

【注意】

单据核销前，应经专门人员核实待核销的往来账项，指定专人负责往来账的核销工作。