(一)工作量录入
当账套内的资产使用工作量法计提折旧的时候,每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量,以便系统自动计算折旧所需要的数据。工作量输入过程中,系统将自动列示所有需要输入工作量的固定资产,此时只需要输入固定资产的本月工作量即可。
如果固定资产是按工作量法计提折旧的,则需要输入本月工作量。
单击“卡片”→“处理”,双击“工作量录入”,若没有使用工作量法计提折旧的固定资产,则出现如图8-24所示窗口。
图8-24 工作量录入提示
(二)计提本月折旧
自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统在一个会计期间内计提折旧一次,根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧,并自动生成折旧分配表,然后制作记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。系统在一个期间内可以多次计提折旧,每次计提折旧后,只是将计提折旧累加到月初的累计折旧,不会重复累计;如果上次计提折旧已制单,并把数据传递到总账系统,则必须删除该凭证或红字冲销后才能重新计提折旧;计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作,必须重新计提折旧,否则系统不允许结账。如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数,说明折旧已经提足,这时系统会自动中止折旧计提。执行完折旧计提以后,系统就会生成折旧清单。
折旧清单显示所有应计提的资产计提折旧数额的列表,表中列示了计提期间、资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息。
折旧分配表是编制记账凭证,把计提折旧额分配到成本和费用的依据。生成折旧分配凭证的时间由企业在初始化或“选项”中选择的折旧分配汇总周期确定,如果选定的是一个月,则每期计提折旧后自动生成折旧分配表;如果选定的是一季度,则到了一季度计提折旧后,才自动生成折旧分配凭证。折旧分配表有两种类型:部门折旧分配表和类别折旧分配表,只能选择一个制作计账凭证。
【操作步骤】
(1)进入固定资产系统,选择“处理”菜单中的“计提本月折旧”命令,系统弹出“是否要查看折旧清单?”对话框,单击“是”按钮,如图8-25所示。
图8-25 折旧提示(www.daowen.com)
(2)系统继续弹出“本操作将计提本月折旧,并花费一定时间,是否继续?”对话框,单击“是”按钮。
(3)系统计提折旧完成后,进入折旧清单,如图8-26所示。
图8-26 折旧清单
(4)单击“退出”按钮,弹出“折旧分配表”对话框,如图8-27所示。单击“凭证”按钮,弹出“填制凭证”对话框。设置完凭证类型后,单击“保存”按钮,如图8-28所示。
图8-27 折旧分配表
图8-28 折旧凭证
【注意】
固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧,每次计提折旧后,只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧,不会重复累计。
如果上次计提折旧已经制单,并把数据传递到总账系统,则必须删除该凭证才能重新计提。
计提折旧后,如果又对该账套进行了影响折旧计算或分配的操作,必须重新计提折旧,否则系统不允许结账。
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