基础设置工作是整个固定资产系统正确运行的基础。如同在手工会计信息系统中，任何单位在进行会计业务处理前，都必须对本单位的记账方法、记账本位币、凭证类别、账务处理程序、会计期间等进行确定一样，固定资产系统也要进行一些基础设置，包括固定资产类别设定、部门设定、核算方式设定、折旧方法设定、会计科目设定等内容。只有这样，才能保证整个固定资产系统正确运行。

（一）部门对应折旧科目设置

固定资产计提折旧后，必须把折旧归入成本或费用。根据不同企业的具体情况，可按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门折旧科目的设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动缺省在卡片中，不必逐个输入。

【例8-2】高丽公司按部门核算折旧费用，每一部门所属的固定资产折旧费用归集到指定的会计科目。部门及对应折旧科目见表8-1。

表8-1　部门及对应折旧科目

【操作步骤】

（1）执行“设置”→“部门对应折旧科目设置”命令，进入部门编码表窗口。

（2）选择部门“总经理办公室”，单击“修改”按钮。

（3）选择或输入折旧科目“6602管理费用”，单击“确定”按钮，如图8-12所示。

图8-12　部门对应折旧科目

（4）单击“保存”按钮，系统提示“是否将职能科室的所有下级部门的折旧科目替换为管理费用？”，单击“是”按钮，保存数据。单击“刷新”按钮，会看见职能科室和厂办的折旧科目均显示为6602管理费用。

（5）同理，根据实验资料完成其他部门折旧科目的设置。

【注意】

设置上级科目，下级科目可以自动继承上级科目，但也可以选择不同的会计科目。

（二）资产类别设置

固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确地做好固定资产核算，必须科学地做好固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类分法。固定资产类别设置的主要内容包括类别编码、类别名称、每一类别的计量属性、折旧方法和卡片样式，也可以包含其他辅助信息，如使用年限、净残值率、计量单位等。其中，主要内容必须输入，辅助信息可以输入，也可以不输入。

【操作步骤】

（1）执行系统菜单“设置”→“资产类别”，进入类别编码表窗口。

（2）单击“增加”按钮，选择“单张视图”选项卡。

（3）依次输入资产类别编码、类别名称、使用年限和净残值率等数据，如图8-13所示。

图8-13　资产类别设置

（4）单击“保存”按钮。

（5）同理，继续完成其他资产类别的设置。

【注意】

应先建立上级固定资产类别，再建立下级类别。

非明细级类别编码不能修改、删除。

系统已使用（录入卡片时选用过）的类别不允许删除。

（三）固定资产增减方式设置

固定资产增减方式包括增加方式和减少方式两类。增加方式主要有直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等。减少方式主要有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。为了在增减业务发生时，固定资产系统能根据不同的增减方式快速生成相应的记账凭证，可以按照不同的增减方式设置与之相对应的入账科目。

【操作步骤】

（1）执行“设置”→“增减方式”命令，进入增减方式窗口。

（2）在左边列表框中，单击“增加”方式，选择“直接购入”。

（3）单击“修改”按钮，输入对应入账科目“100201工商银行”，单击“保存”按钮。

（4）同理，依次输入其他增减方式的对应入账科目。

【注意】

设置的对应科目必须是会计科目表中已经存在的末级科目。(www.daowen.com)

已使用过的增减方式不能删除。

非明细级方式不能删除。

由于本系统在统计簿中包含“盘盈盘亏报表”，所以增减方式中“盘盈”“盘亏”“损毁”三种增减方式不能删除。

（四）使用状况设置

从固定资产核算和管理的角度来看，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧；另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。主要的使用状况有在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、不需用、未使用等几种。系统设置的使用状况不能删除，可以在一级使用状况下增加二级使用状况。设置窗口如图8-14所示。

图8-14　资产使用状况设置

（五）折旧方法定义

设置折旧方法时，系统自动计算折旧的基础。用友U8系统给出了常用的5种方法：平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。

根据折旧计算公式的不同，可以看出平均年限法（一）简单，适用于企业购买的新资产，不论是系统启用前购入还是启用后购入；平均年限法（二）计算结果准确，但比较麻烦，适用于企业购买的二手资产。两种方法计提折旧总额总是一样的，只不过每月计算出来的结果不一定相等。

如果这几种方法不能满足企业的使用需要，系统提供了折旧方法的自定义功能，通过执行“设置”→“折旧方法”→“增加”命令即可，如图8-15所示。在此也可以定义企业适用的折旧方法的名称和计算公式，即增加新的固定资产折旧方法和计算公式。

图8-15　固定资产折旧方法

【注意】

正在使用的折旧方法（包括类别设置中已选用或录入的卡片）不允许删除。

（六）卡片项目定义

卡片项目是固定资产卡片要显示的用来记录资产科目的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等是卡片最基本的项目。固定资产系统提供了一些常用卡片必需的项目，但这些项目不一定能满足企业对资产特殊管理的需要，企业可以根据单位的情况自定义卡片项目。因为卡片项目实际上是固定资产卡片文件中的字段，所以定义卡片项目时，需要定义名称、数据类型、字符数（整数位长）、小数位长。数据类型一般包括数字型、字符型、标签型和日期型。如果选择了数据型，就需要定义小数位，并定义计算公式。在数据型、字符型和日期型的情况下，可以选择是否参照常用字典。如果选择参照，就可以在输入和编辑新的卡片项目时，选用已经设置的参照字典中的内容。具体操作窗口如图8-16所示。

图8-16　卡片项目定义窗口

（七）卡片样式定义

卡片样式指卡片的整个外观，包括其格式（是否有表格线、对齐形式、字体大小、字型等）、所包含的项目和项目的位置。不同的企业所需的卡片样式可能不同，同一企业对不同的资产管理的内容和侧重点可能不同，企业根据需要可以定义新的样式。系统默认的卡片样式为通用样式，也可以在通用样式的基础上进行修改。定义所需的卡片样式，根据需要可以进行项目设置、格式设置、文字格式设置、边框设置。项目设置主要是添加或减少卡片样式中的项目；格式设置主要对行高、列宽进行设置，以及插入或删除行或列；文字格式设置主要是进行字体设置、字体大小设置、字型设置、折行设置、文字位置设置等；边框设置主要是进行边框类型设置、边框线的线形设置等。通用卡片样式如图8-17所示。

图8-17　通用卡片样式

（八）原始卡片录入

原始卡片指所记录的资产的开始使用日期在录入系统之前，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。企业在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。凡是通过原始卡片录入的固定资产，本期都参与提取折旧。

【操作步骤】

（1）执行“卡片”→“录入原始卡片”命令，进入“固定资产类别档案”窗口。

（2）选择固定资产类别“012非经营用设备”，如图8-18所示，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。

图8-18　资产类别档案

（3）在弹出的固定资产卡片中依次录入固定资产名称、增加方式、使用状况、开始使用日期、使用部门、原值等信息，其他信息自动算出。

（4）所有信息录入完毕后，单击“保存”按钮，如图8-19所示。

图8-19　固定资产卡片

（5）同理，根据实验资料完成其他固定资产卡片的输入。

【注意】

选择卡片所属部门时，系统会弹出对话框询问是单部门使用还是多部门使用。使用部门最多可以有99个，若选择多部门使用，系统要求录入该固定资产的使用部门、使用比例及相应的折旧科目。

各部门的使用比例之和必须为100%。