辅助核算账簿管理包括个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账及明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。供应商往来和客户往来核算账簿的管理在应收应付款管理系统中进行。

（一）部门辅助账的管理

部门辅助账的管理主要涉及部门辅助总账、明细账的查询，正式账簿的打印，以及如何得到部门收支分析表。在“总账”窗口中，单击“账表”菜单下的“部门辅助账”可以进行相应的操作。

1.部门辅助总账的查询

本功能主要用于查询部门业务发生的汇总情况，当在“会计科目”中指定某科目为部门核算类科目，并且在录入凭证时认真填写辅助信息窗，在此可以从部门角度检查费用或收入的发生及余额情况。系统提供了横向和纵向查询。

以科目查询：用于查询某部门核算科目下各个部门的发生额及余额汇总和明细情况。

以部门查询：用于查询某部门核算的各费用、收入科目的发生额及余额汇总和明细情况。

三栏式查询：用于查询某部门下某科目各个月的发生额及余额汇总和明细情况。

2.部门收支分析

为了加强对各部门收支情况的管理，系统提供部门收支分析功能，可以对所有部门核算科目的发生额及余额按部门进行分析。在对发生额及余额进行统计分析时，系统将科目及部门的期初、借方、贷方、余额一一列出，进行比较分析。

（二）个人往来辅助账的管理

个人往来辅助账的管理主要涉及个人往来辅助账余额表、明细账的查询及正式账簿的打印，以及个人往来账的清理。在“总账”窗口中，单击“账表”菜单下的“个人往来账”可以进行相应的操作。

（三）项目辅助账的管理

项目辅助账的管理包括项目总账、明细账的查询及打印，以及项目统计表的查询。

项目总账的查询用于查询各项目所发生业务的汇总情况，可按科目总账查询、项目总账查询、三栏总账查询、部门项目总账查询、分类总账查询。项目统计表用来统计所有项目的发生额及余额情况。在“总账”窗口中，单击“账表”菜单下的“项目辅助账”可以进行相应的操作。

总账系统是会计信息系统的基础和核心，是整个会计信息系统最基本和最重要的内容，其他财务和业务子系统有关资金的数据最终要归集到总账系统中，以生成完整的会计账簿。

总账系统的功能主要有会计凭证处理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理等。凭证处理一般包括填制凭证、审核凭证、凭证汇总和记账等内容，其主要任务是通过输入和处理记账凭证，完成记账工作，查询和输出各种账簿；账簿管理包括总账、明细账等基本会计核算账簿的输出，以及个人往来、单位往来等各种辅助核算账簿的查询输出；期末处理包括转账、对账、结账工作。转账工作是会计自动化的重要体现，可以由计算机系统完成自动转账。月末必须进行对账和结账工作，这是会计前后期间衔接的重要内容。

一、单选题

1.在总账系统中输入凭证时，可以不输入或不选择的项目是（　）。

A.凭证类别　B.凭证日期　C.附件张数　D.凭证摘要

2.使用总账系统填制凭证时，如果要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，则是进行（　）辅助核算。

A.数量账　B.往来账　C.待核银行账　D.外币核算

3.在总账系统中，修改已记账凭证的方法是（　）。

A.直接修改　B.取消审核后修改

C.由电算主管修改　D.红字冲销

4.在总账系统中，对记账次数的要求是（　）。

A.每月只能记一次账　B.每天只能记一次账

C.月末时记一次账　D.不受限制

5.在总账系统中，计算机根据单位日记账与银行对账单进行核对、勾销，并生成银行存款余额调节表的操作称为（　）。

A.自动核销　B.手工核销　C.自动银行对账　D.手工银行对账

6.使用总账系统时，自动转账工作过程的顺序是（　）。

A.设置自动转账分录→记账处理→生成自动转账凭证

B.设置自动转账分录→生成自动转账凭证→记账处理

C.设置自动转账凭证→生成自动转账分录→记账处理

D.记账处理→设置自动转账分录→生成自动转账凭证

7.在总账系统中，对结账的叙述，错误的是（　）。

A.结账前，本月凭证必须登记入账　B.结账后，不能再输入该月凭证

C.结账必须按月连续进行　D.每月可以结账多次

8.凭证一旦保存，则以下内容不能修改的是（　）。

A.凭证类别及凭证编号　B.凭证类别及凭证日期

C.凭证类别及附单据张数　D.凭证摘要

9.修改期初余额方向时，不需要（　）。

A.进入期初余额录入界面　B.一级会计科目

C.末级会计科目　D.选中要修改余额方向的会计科目

10.指定会计科目是确定出纳的专管科目，其作用并不包括（　）。

A.指定现金和银行科目后，可以填制包含现金及银行科目的记账凭证和银行日记账

B.指定现金和银行科目后，可以进行银行对账

C.指定现金和银行科目后，可以进行出纳签字

D.指定现金及银行科目后，可以查询现金

11.用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是（　）。

A.结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额(www.daowen.com)

B.结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额

C.结账就是终止本月的账务处理工作

D.结账工作每月进行一次

12.总账系统初始设置不包括（　）。

A.会计科目　B.结算　C.单据设置　D.数据权限分配

13.在用友ERP管理系统中，（　）模块与总账系统之间不存在凭证传递关系。

A.工资管理　B.应收管理　C.UFO报表　D.固定资产管理

14.在总账系统中，已记账凭证的查询应通过（　）界面进行。

A.凭证-填制凭证　B.凭证-查询凭证

C.凭证-常用凭证　D.账表-科目账

15.在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（　）调整金额方向。

A.F2键　B.Enter键　C.Shift键　D.空格键

二、多选题

1.月末处理是指将本月发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，通过总账系统的“月末处理”功能，用户可以实现（　）等操作。

A.转账定义　B.转账生成　C.对账　D.结账

2.总账系统为企业提供清理所有具有往来性质的账户的功能，如（　）账户的清理。

A.内部往来　B.客户往来　C.供应商往来　D.个人往来

3.通过总账系统的“银行对账”功能，可以实现（　）等各项操作。

A.输入银行对账单　B.查询银行对账单

C.引入银行对账单　D.自动银行对账

4.总账系统的“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括（　）等功能。

A.现金和银行存款日记账输出　B.支票登记簿管理

C.银行对账　D.长期未达账审计

5.在总账系统中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括（　）等几个方面的工作。

A.出纳签字　B.主管签字

C.审核员审核凭证　D.修改标错凭证

6.通过总账系统的“凭证-查询凭证”功能，可以查询到（　）。

A.已记账凭证　B.未记账凭证　C.作废凭证　D.有错凭证

7.在总账系统的“期初余额”功能中，（　）不能直接输入期初余额，需要通过辅助项输入期初数据。

A.往来核算科目　B.外币核算科目

C.项目核算科目　D.数量核算科目

8.总账系统提供的各科目会计账页格式有（　）。

A.多栏备查式　B.辅助账式　C.金额式　D.数量金额式

9.在总账系统的“设置-选项”功能中，可以进行（　）参数的设置。

A.赤字控制　B.凭证类别

C.科目级数及每级科目代码长度　D.凭证编号方式

10.总账系统与其他财务管理子系统之间存在数据传递关系，它可以接收其他子系统生成的凭证，也可以向（　）等子系统提供财务数据。

A.应收应付款管理系统　B.UFO报表管理系统

C.管理驾驶舱　D.存货核算系统

三、判断题

1.对于通用会计核算软件，业务流程简单的企业可能感到不易操作。（　）

2.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。（　）

3.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。（　）

4.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。（　）

5.在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。（　）

6.在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。（　）

7.如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时，需按空格键才能将金额显示为红字。（　）

8.在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。（　）

9.在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。（　）

10.若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按F5键即可。（　）