审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。其目的是防止错误及舞弊。

审核时，可以直接根据原始凭证对屏幕上显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名字。审核与制单不能为同一人。

审核凭证主要包括出纳签字和审核凭证两方面工作。

（一）出纳签字

【操作步骤】

（1）在“总账”窗口中单击“系统”菜单下的“重新注册”，出现“注册”对话框，重新选择用户名（具备出纳权限），输入该用户的密码，例如，用户名为“002”，密码为“2”，单击“确认”按钮。

（2）单击“财务会计”→“总账”，在“凭证”菜单下单击“出纳签字”，打开“出纳签字”对话框，如图5-34所示。

图5-34　出纳签字筛选

（3）单击“全部”单选按钮，单击“确认”按钮，系统显示全部记账凭证。也可以进行筛选，选择特定的凭证进行签字，如图5-35所示。

图5-35　筛选出来的凭证

（4）单击“确定”按钮，出现待签字的记账凭证，单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳姓名，如图5-36所示。

图5-36　出纳签字

（5）单击“下张”按钮，继续对其他凭证进行签字；或者可以进行成批签字，所有出纳凭证一起签，如图5-37所示。

（6）全部完成以后，单击“退出”按钮。

图5-37　出纳签字状态

【注意】

涉及指定科目的凭证才需出纳签字。

凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后，才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人员自己进行。

在确定凭证无误时，可以使用成批出纳签字功能，以便加快签字速度，但请慎用。(www.daowen.com)

取消签字和出纳签字的操作是一样的，这里不再叙述。

（二）审核凭证

【操作步骤】

（1）在“总账”窗口，单击“系统”菜单下的“重新注册”，出现“注册”对话框，重新选择用户名（应该是专职的审核员，这里让账套主管兼任审核工作），输入该用户的密码，用户名“001”，密码“1”，单击“确认”按钮。

（2）单击“凭证”菜单中的“审核凭证”，打开“凭证审核”对话框。

（3）单击“全部”单选按钮，单击“确认”按钮，系统显示全部记账凭证，如图5-38所示。

图5-38　待审核的凭证

（4）单击“确定”按钮，检查待审核的凭证后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人的姓名，如图5-39所示。

图5-39　单张审核

（5）自动出现下一张待审核凭证，继续对其他凭证进行审核，检查后，如认为有错误，可单击“审核”菜单中的“标错”按钮，凭证左上角显示“有错”字样，然后交回制单员纠正。

（5）也可以进行成批审核，如图5-40所示。审核完成以后，单击“退出”按钮，退出审核操作。

图5-40　成批审核

【注意】

审核人和制单人不能是同一个人。

若想对已审核的凭证取消审核，单击“取消”按钮即可。取消审核签字只能由审核人自己进行。

凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后，才可以进行修改或删除。

审核人除了要具有审核权外，还需要有对待审核凭证制单人所制凭证的审核权，这个权限在“基础设置”的“数据权限”中设置。

作废凭证不能被审核，也不能被标错。

已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先取消标错后才能审核。已审核的凭证不能标错。

取消审核和审核凭证的操作是一样的，这里不再叙述。