财务设置包含会计科目、凭证类别、外币及项目目录等设置。

（一）会计科目设置

建立会计科目就是将会计科目逐一地按系统要求描述给系统。可以根据系统特点，充分利用计算机处理的优势，对原有手工科目进行优化组合。如果在建立账套时选择了预置标准会计科目，则企业只需根据自身实际设置明细科目，对预设科目表做优化调整即可。

一般会计科目设置主要包括增加会计科目、修改会计科目、删除会计科目和指定会计科目。

1.增加会计科目

1）会计科目编码

科目编码必须唯一，且必须按其级次的先后次序建立，即要从一级科目开始，逐级向下建立。

2）会计科目名称

科目名称可以用汉字、英文字母、数字等符号表示，但是不能为空。

3）特定科目核算要求

核算要求包括是否有外币核算和是否有数量核算。标记科目有“数量核算”的，需设置数量的计量单位；标记科目有“外币核算”的，需指定外币名称。

（4）设置辅助核算科目

需要设置辅助核算科目的，一般有两种情况：

①该账户的核算需要增加一些辅助内容，如银行对账。对于这种情况，建立科目时加以注明。如设置“银行存款”时，可在辅助核算中选择“银行账”“日记账”，日后需为银行账核算设置企业常用银行结算方式，在使用该账户时，要求输入相应科目。

②该账户的明细账数量繁多，又常需要进行横向、纵向的统计与查询，可设置相应的辅助账核算。

这类辅助核算一般包括部门核算（费用类会计科目）、个人往来核算（其他应收款）、客户往来核算（应收款、预收款）、供应商往来核算（应付款、预付款）、项目核算（生产成本、在建工程）。辅助核算一般设置在末级科目上，如果上级科目也想设置辅助核算，下级科目则必须设置辅助核算。

【例4-11】增加会计科目：100201工商银行。

【操作步骤】

（1）双击“财务”中的“会计科目”，打开会计科目设置窗口，如图4-17所示。

图4-17　会计科目设置窗口

（2）单击“增加”按钮，打开“新增会计科目”窗口。

（3）输入科目编码“100201”、科目名称“工商银行”，有些项目采用系统默认设置，有些项目（如会计科目辅助项目）根据会计要求进行选择，单击“确定”按钮，如图4-18所示。

（4）单击“增加”按钮，重复第（3）步操作，可继续输入其他会计科目。

（5）如果不需要再增加会计科目，可以单击“关闭”按钮返回。此时系统显示现有的会计科目，包括已增加的会计科目。

图4-18　增加会计科目

【注意】

增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目保持一致。

已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目。

对银行存款的设置，一定要勾选“日记账”和“银行账”，否则就看不见“银行存款日记账”，连出纳也不能签字。

增加的会计科目主要是明细科目，包括“银行存款”“原材料”“待摊费用”“生产成本”“制造费用”“管理费用”“销售费用”和“财务费用”等科目的下级明细科目。

2.修改会计科目

如果需要对原有的会计科目的某些要素进行修改，则可以通过“修改”功能来完成，但科目编码不能修改；当科目已经被使用时，不能被修改；凡已建有下级科目的科目，不能被直接修改，先修改下一级科目，再修改本级科目；已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。

3.删除会计科目

如果某些会计科目暂时不需要用或者不符合企业科目体系的特点，可以从会计科目表中删除。删除会计科目应遵循“自下而上”的原则，即先删除下一级科目，然后再删除本级科目。

4.指定会计科目

指定会计科目是指定出纳的专管科目。系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行存款管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

【例4-12】指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。

【操作步骤】

（1）在会计科目窗口中，单击“编辑”菜单中的“指定科目”菜单，打开指定科目窗口。

（2）单击“现金科目”单选按钮，在“待选科目”选择框中，将光标移到“1001库存现金”所在行，单击“>”按钮，系统自动将其列于“已选科目”框中，如图4-19所示。

图4-19　指定会计科目

（3）重复第（2）步，继续将“1002银行存款”科目指定为“银行总账科目”，单击“>”按钮，系统自动将其列于“已选科目”框中。

（4）单击“确定”按钮，查看指定会计科目结果，如图4-20所示。

图4-20　指定会计科目结果

【注意】

若想取消已指定的会计科目，可单击“<”按钮。

要想指定会计科目，应在设置会计科目功能中将现金和银行存款科目设为日记账。

此处指定的现金、银行存款科目供出纳管理使用，所以在查询现金、银行存款日记账前，必须指定现金、银行存款总账科目。

如果本科目已被制过单或已录入期初余额，则不能删除、修改该科目。如要修改该科目，必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及其下级科目余额清零，再进行修改。修改完毕后，要将余额及凭证补上。

（二）凭证类别设置

许多单位为了便于管理和登账方便，一般对会计凭证进行分类编制，但各单位的分类标准不尽相同，所以系统提供了“凭证类别预置”功能，用户可以按照本单位的需要对凭证进行分类。通用账务处理系统提供了常见的几种凭证类型划分方式，例如可以是单一的按顺序号排列的记账凭证，可以是收款凭证、付款凭证、转账凭证三大类凭证，也可以细分为现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证五大类凭证，还可以自定义凭证类别。

在设置凭证类别的过程中，有些财务软件还设立了凭证科目必有或必无项目的选择功能。例如，在银行付款凭证中，贷方必有科目设定为银行存款，如果录入的凭证与此不符，系统会自动提示出错。对转账凭证，其凭证必无科目是现金和银行存款科目，如果在填制转账凭证时，输入了现金和银行存款科目，系统会认为有错，拒绝保存该张凭证。

凭证类别定义并使用后，不能进行修改，否则会造成不同时期凭证类别的混乱，影响凭证的查询和打印。

【例4-13】进行凭证类别预置。

【操作步骤】

（1）双击“财务”中的“凭证类别”，打开“凭证类别预置”窗口。

（2）将凭证类别设置为“收款凭证　付款凭证　转账凭证”的格式，如图4-21所示。

图4-21　凭证类别选择

（3）单击“确认”按钮，打开凭证类别窗口。

（4）在收款凭证所在行的“限制类型”栏下双击，单击下拉列表框的倒三角按钮，选择“借方必有”选项；在“限制科目”栏下双击，可单击“参照”按钮，选择“1001现金”和“1002银行存款”，或直接输入“1001，1002”。

（5）参照第（4）步，将付款凭证的“限制类型”定义“贷方必有”，“限制科目”定义为“1001，1002”；将转账凭证的“限制类型”定义为“凭证必无”，“限制科目”定义为“1001，1002”，如图4-22所示，单击“退出”按钮。

图4-22　凭证类别设置

【注意】

限制科目1001和1002之间的逗号要在半角方式下输入。

填制凭证时，如果不符合这些限制条件，系统拒绝保存。

可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按钮来调整明细账中的凭证的排列顺序。

输错或多输可按Esc键撤销。

（三）外币设置

汇率管理是专为外币核算服务的，在此可以对本账套所使用的外币进行定义：

在“填制凭证”中所用的汇率应先在此进行定义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错。

当汇率变化时，应预先在此进行定义，否则制单时不能正确录入汇率。

对于使用固定汇率（即使用月初或年初汇率）作为记账汇率的用户，在填制每月的凭证前，应预先在此录入该月的记账汇率，否则，在填制该月外币凭证时，将会出现汇率为零的错误。

对于使用变动汇率（即使用当日汇率）作为记账汇率的用户，在填制该日期的凭证前，应预先在此录入该日期的记账汇率。

【例4-14】进行外币设置。

【操作步骤】

（1）双击“财务”中的“外币设置”，打开“外币设置”窗口。

（2）单击“增加”按钮，输入币符“USD”，币名“美元”，其他各项默认，单击“确认”按钮，系统需要确认各月的记账汇率，如图4-23所示。

图4-23　外币设置

（3）选择“固定汇率”或“浮动汇率”单选按钮，然后在时间下拉列表框中选择时间，如“2018.04”，在对应的日期中输入当时的记账汇率，单击“退出”按钮。

（4）重复第（2）（3）步，输入其他外币。

（四）项目目录设置

企业在实际业务处理中会对多种类型的项目进行核算和管理，例如在建工程、对外投资、技术改造项目、项目成本管理、合同等，因此，会计电算化系统提供项目核算管理的功能，可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类。一个项目大类可以核算多个项目，为了便于管理，还可以对这些项目进行分类管理，可以将存货、成本对象、现金流量、项目成本等作为核算的项目分类。

使用项目核算与管理的首要步骤是设置项目档案，项目档案设置包括：增加或修改项目大类，设置项目核算科目、项目分类、项目栏目，并进行项目目录的维护，如图4-24所示。

1.新增项目大类

【操作步骤】

（1）登录企业应用平台，执行“基础设置”→“基础档案”→“财务”→“项目目录”命令，打开项目档案设置窗口。

（2）单击“增加”按钮，打开“项目大类定义_增加-项目大类名称”对话框，单击“普通项目”前的单选按钮，如图4-25所示。

（3）输入新项目大类名称“生产成本”。

（4）单击“下一步”按钮，打开“项目大类定义_增加-定义项目级次”对话框，如图4-26所示，根据实际需要定义项目级次，假设采用系统默认值。

图4-24　建立项目档案流程

（5）单击“下一步”按钮，打开“项目大类定义_增加-定义项目栏目”对话框，如图4-27所示，根据实际需要定义项目栏目，假设采用系统默认值，单击“完成”按钮，返回“项目档案”窗口。

图4-25　“项目大类定义_增加-项目大类名称”对话框

图4-26　“项目大类定义_增加-定义项目级次”对话框

图4-27　“项目大类定义_增加-定义项目栏目”对话框

【注意】

项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。

系统允许在同一单位中同时进行几个大类的项目核算。

2.设置项目核算科目

设置项目核算科目是指具体指定需要进行项目核算的会计科目。

【操作步骤】

（1）在“项目档案”窗口，单击“核算科目”页签，如图4-28所示。

（2）选择项目大类，如“生产成本”，如图4-29所示，再单击“>”按钮，将“待选科目”文本框中的“人工费”“材料费”“其他”移动到“已选科目”文本框中，再单击“确定”按钮。

图4-28　设置项目核算科目

(www.daowen.com)

图4-29　设置项目核算科目（2）

3.设置项目分类

为了便于统计，可以对同一项目大类下的项目进行进一步划分，这就需要进行项目分类定义，如工程的项目大类下的明细项目及分类项目。

【例4-15】对生产成本项目大类进一步划分明细项目，分类编码为“1”。

【操作步骤】

（1）单击“项目分类定义”单选按钮，选择项目大类“生产成本”。

（2）单击右下角的“增加”按钮，如图4-30所示，输入分类编码“1”和分类名称“其他”，单击“确定”按钮。

图4-30　设置项目分类

4.维护项目目录

维护项目目录是将各个大类中的具体项目输入系统。具体输入的内容又取决于项目中所拟定义的栏目名称或数据。

【操作步骤】

（1）单击“项目目录”单选按钮，再单击右边的“维护”按钮，打开“项目目录维护”对话框。

（2）单击“增加”按钮，输入项目编号“101”、项目名称“普通打印纸”、所属分类码“1”。

（3）重复第（2）步，继续输入项目编号“102”、项目名称“凭证套打纸”、所属分类码“1”，如图4-31所示。

（4）单击“退出”按钮，返回到基础档案窗口，再单击“退出”按钮，回到企业门户窗口。

（五）收付结算

在会计电算化核算中，要完成收付结算业务的核算和管理，必须要把有关的结算方式及企业开户行、账号等基本信息在基础档案的收付结算中进行设置。

图4-31　维护项目目录

1.结算方式的设置

该功能用来建立和管理在经营活动过程中所涉及的与银行之间的货币资金结算方式，如现金结算、电汇结算、商业汇票、银行汇票等。结算方式设置的主要内容包括：结算方式编码，用来标识某结算方式，编码必须唯一；结算方式名称，名称必须唯一；是否票据管理，选择该结算方式下的票据是否要进行支票登记簿管理。

【例4-16】设置结算方式。

【操作步骤】

（1）双击“收付结算”中的“结算方式”，打开“结算方式”窗口。

（2）单击“增加”按钮，输入结算方式编码，如“1”，以及结算方式名称，如“现金结算”；选择是否进行票据管理。单击“保存”按钮。

（3）重复第（2）步，输入其他结算方式，如图4-32所示。

图4-32　结算方式设置

（4）单击“刷新”按钮，单击“退出”按钮退出。

【注意】

结算方式最多可以分为2级。

结算方式一旦被引用，便不能进行修改和删除的操作。

2.付款条件的设置

付款条件也叫现金折扣，是指企业为了鼓励客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待。这种折扣条件通常可以表示为5/10、2/20、n/30，它的意思是客户在10天内偿还贷款，可得到5%的折扣，只付原价的95%的货款；在20天内偿还贷款，可得到2%的折扣，只要付原价的98%的货款；在30天内偿还贷款，则须按照全额支付货款；在30天以后偿还贷款，则不仅要按全额支付贷款，还可能要支付延期付款利息或违约金。

付款条件将主要在采购订单、销售订单、采购结算、销售结算、客户目录、供应商目录中引用。系统最多同时支持4个时间段的折扣。

设置内容主要包括：付款条件编码，用于标识某付款条件。用户必须输入，并且录入值唯一；设置完成后，系统自动根据用户录入的信用天数、优惠天数、优惠率显示该付款条件的完整信息。

3.银行档案的设置

银行档案是用来设置企业所用的各银行总行的名称和编码，用于工资、HR、网上报销、网上银行等系统。用户可以根据业务的需要方便地增加、修改、删除、查询、打印银行档案。

设置内容主要包括：银行名称，不允许为空，长度不超过20个字符；银行编码，不允许为空，长度不超过5个字符；个人账户规则等。

4.本单位开户银行

本单位开户银行用于记录、维护、查询企业开户银行的信息，可以设置多个开户行及账号的情况。

企业应用平台是会计电算化软件的集成应用平台，可以实现系统基础数据的集中维护、各种信息的及时沟通和数据资源的有效利用。基础档案的建立就是在企业应用平台完成的。

基础档案是系统日常处理必需的基础资料，是系统运行的基石。一个账套总是由若干个子系统构成，这些子系统共享公用的基础档案信息。基础档案的设置主要包括部门档案、人员档案、客户及供应商分类、客户档案、供应商档案的设置等。

一、单选

1.外币汇率设置通常用（　）。

A.固定汇率　B.卖出汇率　C.中间价　D.买入汇率

2.通常（　）科目需要出纳签字。

A.现金　B.应收账款　C.应付账款　D.支票登记簿

3.若会计科目的编码方案为4-2-2，则以下属于三级科目全编码的是（　）。

A.100101　B.10010102　C.1001010101　D.0101

4.下列选项中，可以删除的会计科目是（　）。

A.非末级科目　B.已被使用的末级科目

C.已制单的末级科目　D.数据清零后的会计科目

5.关于设置收付结算方式目的的说法，错误的是（　）。

A.建立和管理企业在经营活动中涉及的货币结算方式

B.方便银行对账

C.检查凭证信息的录入

D.方便票据管理

6.科目编码中的（　）科目编码可以根据企业自身需要来确定。

A.明细　B.二级　C.一级　D.各级

7.对于收款凭证，通常选择（　）限制类型。

A.借方必有　B.贷方必有　C.凭证必有　D.凭证必无

8.下列（　）不是会计科目设置的内容。

A.科目编码　B.科目名称　C.辅助核算方式　D.凭证类别

9.下列（　）属于会计科目设置的内容。

A.期初余额　B.结算方式　C.辅助核算方式　D.凭证类别

10.下列对于会计科目的描述中，不正确的是（　）。

A.会计科目建立后不能删除　B.科目输入余额后，可将余额置零后删除

C.科目的删除应自下而上进行　D.已有发生额的科目不能删除

11.下列属于项目设置的内容是（　）。

A.凭证类别设置　B.会计科目设置C.期初余额录入　D.定义项目目录

12.在进行科目编码设置时，必须输入（　）。

A.助记码　B.科目编码　C.外币　D.英文科目名称

13.会计科目建立的顺序是（　）。

A.先建立下级科目，再建立上级科目B.先建立明细科目，再建立一级科目

C.先建立上级科目，再建立下级科目D.不分先后

二、多选题

1.下列关于设置基础档案的说法中，正确的有（　）。

A.往来单位信息包括客户信息和供应商信息

B.设置客户信息的目的是方便企业录入、统计和分析客户数据与业务数据

C.设置供应商信息的目的是方便企业对采购、库存、应付账款等进行管理

D.项目是指一个特定的核算对象或成本归集对象

2.设置编码方案是指设置具体的编码规则，包括（　）。

A.编码级次　B.各级编码长度C.编码含义　D.编码意义

3.系统初始化内容主要包括（　）。

A.建立银行存款日记账　B.创建账套并设置相关信息

C.增加操作员并设置权限　D.设置系统公用基础信息

4.在会计软件中，系统通常提供的限制条件包括（　）等。

A.贷方必无　B.借方必有　C.贷方必有　D.凭证必无

5.设置系统公用基础信息包括设置（　）。

A.编码方案　B.基础档案　C.收付结算信息　D.系统控制参数

6.通常在设置外币时，需要输入（　）。

A.币符　B.折算方式

C.固定汇率或浮动汇率　D.记账汇率

7.下列科目编码级次错误的是（　）。

A.3-2-9　B.3-2-2-2-2-2-2

C.3-10-2　D.4-2-2-9

8.关于数据精度，下列说法正确的是（　）。

A.件数小数位默认值为2　B.账套启用后精度不能修改

C.数据精度可任意修改　D.存货小数位默认值为3

9.下列需要在会计科目中设置的有（　）。

A.科目编码　B.科目名称　C.科目类型　D.财务分析类型

10.以下情况中，会计科目不能修改的是（　）。

A.该会计科目已录入期余额　B.该科目下级明细已在制单中使用

C.该科目已期初对账正确　D.已经开始制单了，但该科目未曾使用

三、判断

1.设置企业部门档案的目的是方便会计数据按照部门进行分类汇总和会计核算。（　）

2.删除会计科目时，应先删除上一级科目，然后再删除本级科目。（　）

3.并不是所有科目都需要进行外币核算、数量核算设置。（　）

4.用户可以随时删除增加的外币。（　）

5.已有余额的科目不能删除。（　）

6.指定会计科目就是指定出纳专管的科目。指定科目后，才能执行出纳签字，也才能查看现金日记账或银行存款日记账。（　）