请购商品和劳务

仓库或其他部门对所需要购买的商品填制请购单，大多数企业对正常经营所需的物资和劳务只作一般授权，经主管人员审核批准后，采购部门填制订购单或购货合同。

编制订购单

采购部门对经过批准的请购单发出订购单。订购单应正确填写所需要的商品品名、数量、价格、厂商名称和地址等。对一些大额、重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商。订购单一式四联，第一联交给供应商，第二联交给仓库的验收人员，第三联交给会计人员，第四联由采购部门留存。

验收商品

货物运达企业后，验收部门首先应比较所收商品与订购单上的要求是否相符，如商品的品名、说明、数量、到货时间等，其次还要关注商品有无损坏。验收后，填制一式两联的入库单，第一联交给会计人员，入库单的第二联和订购单的第二联由仓库保存。

储存已验收的商品

验收后，要将所验收商品妥善保管，存放商品的仓储区应限制无关人员接近。(www.daowen.com)

登记购货业务

财会部门的会计人员在收到请购单的第一联、订购单的第三联、入库单的第一联以及购货发票之后，将上述四种凭证上的品名、数量、单价进行核对，并重新核对购货发票计算的正确性。核对无误后，会计人员填制一式两联的应付凭单，并且编制记账凭证，登记应付账款明细账和原材料明细账等。然后，会计人员将请购单的第一联、订购单的第三联、入库单的第一联、购货发票、应付凭单的第一联交给出纳。

支付货款

在企业与供应商约定的付款日，出纳在以上原始凭证核对无误的条件下，开出支票，并交由会计主管签发支票，然后将支票交给供应商。

登记付款业务

出纳根据支票存根编制付款凭证，登记银行存款明细账，会计人员根据付款业务登记应付账款明细账。