企业要进行生产、经营以及投资活动，必须筹集一定数量的资金。筹资是企业进行一系列经济活动的前提和基础。

筹资按目的可分为长期筹资和短期筹资。长期筹资指企业向银行和非银行金融机构以及其他单位借入的、期限在一年以上的各种借款，主要用于购建固定资产和满足长期资金占用的需要；短期筹资指为满足企业临时性流动资金需要而进行的筹资活动。企业流动资产一般是通过流动负债的方式取得。

在ERP沙盘模拟演练过程中，企业间不允许私自融资，在经营期间，只允许向银行贷款。具体的筹资方式如表2-4所示。

表2-4　筹资方式

（一）规则说明

1.长期贷款与短期贷款（以下简称“长贷”和“短贷”）

长贷每年只有一次，即在每年年末（详见任务清单），一般以10M的倍数申请。短贷每年可贷四次，分别为每季度初（详见任务清单），一般以20M的倍数申请。

长贷与短贷的额度之和若大于或等于上一年所有者权益的2倍，则不允许贷款。例如，如果上年所有者权益为20M，2倍为40M，而企业已贷款50M，则将不能获得贷款；如果企业已有20M的贷款，则还可贷款20M。

长贷每年年末必须支付利息，到期还本。注意：当年新贷的长贷当年不支付利息，从下年年末开始支付利息，最后一年还本金时，要加上最后一期利息。

短贷借款周期为4Q，到期时还本并支付利息。

长贷最多可贷5年，长贷和短贷均不允许提前还款，结束年时，不要求归还未到期的长贷和短贷。

2.高利贷

高利贷最长期限为4Q，年利息率为20%，20M起贷，到期还本付息。(www.daowen.com)

高利贷可以随时申请，即在运行过程的任何时间都可以申请高利贷，但高利贷计息时间为运行当季的短贷申请时间，并随短贷的更新时间而更新。有高利贷的企业，计算总分时会按15分/次进行扣分。

各类贷款在沙盘的位置如图2-4所示。

图2-4　贷款盘面示意图

3.贴现

若提前使用应收账款，必须计算贴现费用。注意：只要有足够的应收账款，可以随时贴现（包括次年支付广告费时，使用应收贴现）。

不同账期应收账款的贴现费用不同，如表2-5所示。

表2-5　贴现费用

（二）操作说明

（1）获得长、短贷时，从指导教师处领取相应金额的红色币和灰色币，灰色币放入盘面“现金”区，红色币放在长贷或短贷对应的期限处。红色币在规定的时间往前推动，当推出贷款区域时，则表示需要偿还贷款，此时从“现金”区拿出相应金额的灰色币，与红色币一起还给指导教师，同时计提利息，从“现金”区拿出灰色币（计算出的利息数）放到费用区域的“利息”处。

（2）贴现时，从1Q、2Q、3Q、4Q账期的应收账款中分别取12n、10n、8n、6n（其中，n为整数）的应收账款，11n、9n、7n、5n为现金，放入“现金”区，其余未贴现费用，放在费用区域的“贴现”处，与“利息”一起作为财务费用反映在利润表中。

例如，将12M的1Q应收账款贴现，获得11M的现金，支付1M的贴现费用。