（一）商业银行组织结构的基本理论

组织结构是以实现组织的任务、目标或理顺组织内部关系为中心，以提高组织运行效率为目标，研究组织内部各个有机要素，比如，管理职位、管理部门和管理层次之间所确立的相关形态及排列组合的方式。不同企业的组织结构是不同的，即使是相同行业、同等规模、同等地位的两个企业在不同的经济环境下，其组织结构也不会完全相同。但在市场经济条件下，科学、合理的企业组织结构的构建必须符合相同的原则。

1.集权和分权相结合的原则

企业应当将必要的权力保留在总部，一般的权力则尽量下放，使决策效率和经营效率相互兼顾，加强企业的灵活性和适应性。

2.效率最大化原则

（1）要求企业资源配置要着眼于整体的优化，通过整体性资源优化配置实现资源运用效率的最大化。

（2）要求各个职能部门都应尽量实行专业化设置，使工作精益求精，工作效率达到最高程度。

3.互相联系和协调原则

企业不仅要有纵向的联系，即上下级分支机构间的联系，还应保持横向的联系，即各个平行职能部门之间的联系，并做好相互间的协调，以保证整体效益的最大化。

4.有效控制原则

企业必须通过建立和明确各种制度，作为各级机构必须共同遵守的规则，同时建立有效的管理信息系统，动态地把握各级机构的信息，以便上级部门能够对整个组织进行有效的控制。

（二）商业银行组织结构的特征

1.商业银行的纵向组织结构

从商业银行组织结构的历史发展进程来看，其纵向结构呈多样化

格局，包括单一银行制、总分行制、集团银行制和连锁银行制。从各国金融制度的主体看，商业银行纵向组织结构的基本形态并不处于同等重要的地位，现实中占据主导地位的是单一银行制和总分行制。而从发展的趋势看，当今世界银行业正向国际化、一体化和多样化的方向发展。高科技在银行业中广泛应用，竞争日趋激烈，单一银行制已经呈现出不利于银行规模效应发挥的弊端，它使银行业务的发展和金融创新受到了很大的限制，因而总分行制日益得到扩展。

总分行制，也称分支行制，是指法律上允许总行为了产生规模效应和业务发展需要在国内外普遍设立分支机构，总行一般设在各大中心城市，所有分支行统由总行领导管理与控制。总分行制按总行除了管理控制各分支行外本身是否对外营业而分为两种：总行制和总管理处制。在总行制中，总行除管理、控制各分支行以外，还直接经营各项银行业务，大额贷款和大额投资基本上都集中于总行。而总管理处制指总行只负责控制各分支行，总行和省级分行都不直接经营银行业务活动。世界上大多数国家都实行总分行制，这些国家中的少数几家或十几家大商业银行在银行体系中占有十分重要的地位，他们的分支机构遍布国内外各个角落，形成了一个庞大的银行网络，控制着整个商业银行的运作和业务开展，发挥举足轻重的作用。

（1）分支机构的设置原则(www.daowen.com)

分支机构设置的指导思想是建立在成本与效益比较基础上实现利润的最大化。这里涉及几个基本性的原则。包括两个方面。

①设立分支机构原则

按照经济区划设立分支机构的原则。经济发展不均衡是客观现象，因此，对经济发达地区和不发达地区应区别对待。

②成本效益原则

符合成本效益原则。要对设立分支机构的目标区域进行详细的调查，考察设立分支机构后开展业务所带来的收入能否收回网点设立成本并取得盈利。要科学确定在目标区域设立分支机构的数量。

（2）分支机构的管理

①授权

分支机构要开展业务必须具有一定的权利，因此关系到总行科学地将权利分配给各层级的问题。最高的管理层（总行）必须掌握足够的权限以对分支机构进行指导、监督、考察和人事管理等，分支机构也必须掌握相应的权利来确定业务拓展计划并进行实施。过度的集权会损害分支机构的积极性并降低效率，过度的分权则会使商业银行的统一性难以实现，并增加业务经营的风险。

②对分支机构进行科学的监控与考评

要建立科学的监控体系与考评体系，以对分支机构进行专业线考察与管理，考察的内容包括：分支机构赢利能力考评；分支机构负责人考评；市场地位考评；新产品开发与推广能力考评；风险管理控制的考评等。

2.商业银行的横向组织结构

商业银行的横向组织结构指商业银行的总部及分支机构内部管理部门、业务经营部门及支持保障部门的设置。内部职能机构的设置要服务于商业银行总体经营战略，其具体目的包括实现对辖内分支机构业务的全面管理，实现特定的市场、产品、客户经营战略，控制全行范围内业务风险。

商业银行横向组织结构的划分一般有三种形式：一是按业务种类划分；二是按产品划分；三是按客户划分。由于银行业在资金市场还处于卖方市场的地位，基本上都是客户上门申请贷款，大部分银行组织的内部结构一般都设管理部、存款部、贷款部、外汇业务部、资金证券部等，其基本特点是按银行业务种类或产品设置机构。

虽然商业银行的业务经营是由业务职能部门来完成，但在经营活动和银行的长期发展中，综合管理部门和支持保障部门（科技开发部门、信息研究部门等）也发挥着至关重要的作用，并在一定程度上对业务职能部门形成制约，他们之间是相辅相成的关系。因此，部门间的协调就变得非常重要。通常情况下，实施部门的协调可以通过专门负责协调的管理者、委员会或者通过制定规范和标准化的流程、通过部门协商来解决。

需要注意的是，组织结构本身不能解决企业或商业银行的全部问题，它仅仅为企业或商业银行的经营管理活动提供了一个重要的框架基础。其主要原因是不同的产权制度安排对组织结构的效率发挥起到决定性的作用，同时管理者能力及企业当时所存在的环境对组织结构的构建与管理也有很大的影响。