1.支票管理制度

1）支票由出纳员专职管理。

2）购入支票要建立登记簿，做好登记，填写购入日期、行名、支票类别、起止号码、经办人签字等。

3）领用支票时，应凭领导签批、经办人签名的“借款单”办理领用手续。

4）出纳员在签发支票时应填写日期、大小写金额、用途、收款单位名称等。对事前难以确定收款单位和金额的，须填写限额，并由领用人在支票存根上签字备查。

5）对逾期（超过5天）未报的支票，出纳员要督促经办人结账。对无正当理由拖延不结的，有权停发支票并向上级反映其情况。

6）未经公司总会计师同意，支票不得背书转让。

7）支票书写的收款单位名称必须与发票或收据所盖印鉴名称相符。委托付款必须由原收款单位出具委托付款书。

8）现金支票不得交与非财务人员代提现金。

9）支票使用前严禁加盖印鉴。

10）各种原因作废的支票，应由出纳员加盖“作废”戳记后妥善保管。(www.daowen.com)

2.印鉴管理制度

1）公司财务部在银行预留印鉴的“财务专用章”和法人代表章，由总会计师负责保管。

2）分公司银行预留印鉴为“分公司财务专用章”和分公司负责人私章。“分公司财务专用章”由主管会计负责保管；分公司负责人印鉴由负责人本人保管，也可由主管会计代管。

3）严禁将印鉴交给出纳员或收款员保管。

3.发票和收据管理制度

1）空白发票和收据由财务部门会计人员统一领购、保管，出纳、车场、会所、维修班等需要使用发票和收据的人员，到主管发票和收据的会计人员处登记领取。

2）保管发票和收据的会计人员应建立收发台账，详细登记收发的发票和收据的种类、数量、起止编号等内容。

3）发票和收据使用人员应按照“发票和收据使用规定”正确使用，使用人初次领用时，会计人员有责任对其进行使用知识的培训。

4）使用完的发票和收据应交回财务部门，由会计人员审核并确认使用无误后收回。需要继续使用的，可领用新的发票和收据。

5）发票和收据使用人必须定期将收到的款项及发票、收据入账联上交财务部门，财务部门审核无误后方可入账。