1）公司机关每笔开支均需部门经理、财务部经理和总会计师审核签字；每笔数额超过部门经理审批权限的，在报总会计师审批前，须由该部门经理的上级主管领导审批。

2）分公司的每笔开支均需分公司经理、主管会计审批。如果开支数额或范围超出分公司经理权限的，需由公司有审批权限的主管领导和总会计师审批。

3）需公司董事会或总经理办公会审批的开支，事前应取得有关董事会决议或会议纪要。事后报销时，报销凭证上应附有董事会决议或会议纪要复印件。

4）公司机关员工的薪金、福利等，需经总会计师、财务部经理和人力资源部经理审批后，再经总经理签字后方可发放；分公司员工薪金、福利等，需经分公司主管会计、分公司经理、公司人力资源部和公司分管领导审核签字后发放。

5）员工报销医药费，除按正常审批程序外，公司机关和分公司管理层员工报销医药费，均需人力资源部经理审批，并由人力资源部建立管理层员工个人医药费台账，各单位会计建立分公司操作层员工个人医药费台账。

6）分公司已取得有关公司领导批复的开支，以及经公司主管领导审批签约的分包合同开支，在费用报销时可附上有关批复和合同，由分公司经理、主管会计审批报销。

7）分公司经理在购买办公用品方面的审批权限为1000元以内。如果按月记账购买，月结算额在2000元以内可由分公司经理审批，超过2000元的须报公司总经理审批。办公用品除凭发票报销外，多品种采购必须附明细表或购物电脑小票，并由验收人签字验收。

8）分公司经理在购买日常维修材料方面的审批权限为每次2000元以内。按月记账送货的，月结算在5000元以内可由分公司经理审批，超过5000元的需公司主管领导审批。维修材料除凭发票报销外，多品种采购必须附明细表或购物电脑小票，并由验收人签字验收。

9）分公司临时发生的超过分公司经理审批权限的费用，报公司总会计师和总经理审批。(www.daowen.com)

10）2000～30000元的材料供应商、工程分包商的确定和合约签订，由公司有关部门和分公司按货比三家的原则共同确定，并由主管副总经理审批。

11）30000元以上材料供应商、工程分包商的确定和合约签订，由公司有关部门招标选择，并报总经理或总经理办公会批准。

12）交际应酬费用的开支，各单位无论金额大小一律经公司总经理审批。交际费用一次超过20000元的，报公司董事会审批。

13）馈赠捐款由公司董事会审批。

14）培训费用由人力资源部审批。

15）除合同明确规定外，各部门均无权向外借款。

16）对各项支出，财务部应根据有关规定、合同、审批权限和经办手续等进行认真审核，不符合规定的不予支出。