1.财务决算管理制度

财务决算是对财务预算执行情况的总结。通过决算工作可以对财务收支预算的执行情况进行认真分析，促进预算的合理编制。财务决算的主要工作是编制财务会计报告。

（1）做好企业财产清查 截至每年的12月31日，对企业各项资产（包括流动资产的货币资金、应收账款、其他应收款、存货）进行全面清查盘点。对货币资金部分，应重点清查“白条抵库”和多头银行余额与账面银行存款余额是否一致；对应收账款与其他应收款部分，应该通过发送“征询函”进行核对和验证，以保证日后可能发生的法律诉讼的有效性；对存货的盘点，应该以实际盘点的数额进行细分核对账面，认真分析盘盈、盘亏的原因，及时调整有关账项；对固定资产的清查，包括在用、不使用、停用、租赁的固定资产，核查资产的完整性，并据此真实核算本年度折旧费用的提取；对无形资产的盘点，核查会计处理与无形资产的有效性。

（2）全面清查企业负债事项 应付工资及应付福利费的真实性；应付税金的真实性；对应付及预提费用项目更要核查其真实性和合法性，及时调整账项，以规避税务稽查风险。

（3）全面账户的调整 在企业资产及负债清查的基础上，按照企业经营特点、有关会计制度规定、有关税务法规的规定，对清查结果做如下处理：一是进行年度决算的账面调整；二是在年度企业所得税申报时做账外调整。

（4）编制年度财务报告。(www.daowen.com)

2.财务信息管理制度

（1）出纳信息管理

1）各现金网点的现金出纳工作人员，需在周末和月末编制“库存现金盘点表”，账面现金结存额与库存现金盘点额必须一致。库存额按现金、借据、未入账单据等分列，严禁“白条抵库”。月末“库存现金盘点表”报分公司经理（管理处经理）和财务部经理审核签字后报公司总会计师。

2）财务部、分公司（管理处）出纳人员于每月末编制“银行账户存款明细表”，并随会计报表一同上报公司财务部。按月编制各账户“银行存款余额调节表”，并经财务主管审核签字。

（2）财务信息管理 各单位按月编制“物业管理收入统计表”、“资产负债表”、“损益表”和“物业管理成本表”。按季编报“会计报表补充资料表”、“物业管理成本明细表”、“管理费用表”和“固定资产明细表”。