预算的执行与监控，可以从以下几个方面进行。

1.事前监控

（1）编制《预算执行监控表》 在《物业服务费支出预算表》（见表4-2-8）及《停车服务费支出预算表》（见表4-2-9）的基础之上，以相同费用构成内容编制《预算执行监控表》（见表4-2-10），以节支、超支以及实际发生额占预算额百分比等作为监控指标备用。

（2）建立《月成本费用支出台账》 按《物业服务费支出预算表》（见表4-2-8）的费用格式，建立《月成本费用支出台账》（见表4-2-11）。财务人员要先行归集每月必须发生的固定费用金额，比如外包人工费、固定资产折旧等，以此控制变动费用支出不超出预算范围。

2.事中监控

为了达到事中监控的目的，可在实际财务管理工作中使用《成本费用超支申请表》（见表4-2-12）。该表分别有3个预警指标级别：超支提示、超支警示和超支拒付。

（1）超支提示 “本项累计超支额”占“本项月预算额”比例在5%及以下，或“累计超支总额”占“月预算总额”比例在0.5%及以下的，财务人员在费用支出或发生时，向管理处经理出具《成本费用超支申请表》（见表4-2-12），提出“超支提示”意见，请管理处经理签署支出与否的意见与理由。

（2）超支警示 “本项累计超支额”占“本项月预算额”比例在5%～20%之间，且“累计超支总额”占“月预算总额”比例在0.5%～2%之间的，财务人员在费用支出或发生时，向管理处经理出具《成本费用超支申请表》（见表4-2-12），提出“超支警示”意见，请管理处经理签署支出与否的意见与理由。

（3）超支拒付 “本项累计超支额”占“本项月预算额”比例在20%以上，且“累计超支总额”占“月预算总额”比例在2%以上的，财务人员在费用支出或发生时，向管理处经理出具《成本费用超支申请表》（见表4-2-12），提出“超支拒付”意见，请管理处经理签署意见。财务人员与管理处经理意见相左时，报公司财务经理、总会计师或总经理批示。

3.事后监控(www.daowen.com)

（1）填制《预算执行监控表》 月末归集当月实际成本支出，填制《预算执行监控表》（见表4-2-10），对当月及累计成本情况与超支做出分析说明，并请管理处经理签署整改意见，于每月初5日内报公司财务部经理及总会计师批准。

（2）调整预算 针对超支较为严重的费用项目，动态调减下月的剩余月预算额。方法是将“年预算额”扣除截至本月末的“累计发生额”，除以余下月数，得出下月可以使用的预算费用，并在此费用中执行预算监控。

表4-2-10 预算执行监控表

表4-2-11 月成本费用支出台账

注：本月发生额要逐笔记入，并计算出合计金额。

表4-2-12 成本费用超支申请表