物业项目日常管理期间的财务工作，主要是指日常经营管理期间所发生的经济活动，简单地说就是“一收一支”，以及围绕着“一收一支”而产生的录入、统计、核算与管理工作。

为了确保物业项目管理期间的日常运行，并保证公司的应得利润，管理处财务人员应重点做好以下工作。

1.收费

（1）收费内容 物业服务费、停车管理费、专项维修资金及水电空调等代收代扣费用等，此外还有零星的特约维修费、家政服务费、装修押金、工本费及IC门禁卡、车场卡的补办收费。

（2）收费方法 分为现金收费与银行划款两种。

（3）收费时间及要求 各地实际操作各有不同，例如深圳地区因普遍使用金融联收费系统通过银行划款，所以多实行按月定时收费。其他地区有预缴半年、一年物业服务费的案例。

1）每月月初，录入需要代收的由维修工提供的上月水表、电表读数，打印出所有业主的《收费明细单》（《收费明细单》中包含了物业服务费、停车服务费、专项维修资金、电费、水费、垃圾处理费等，写字楼还涉及空调使用费、空调维护费等），“通知联”由秩序维护员（亦即通常所称的保安员，以下同）协助发到业主的信箱中或家中，通知业主本月需缴纳的费用总额，请业主提前存入资金；导出收费资料送交签约银行，由银行划款，完成当月的第一次收费；有必要时，可以在月末前，进行第二次划款，以提高当月的收费成功率。

2）根据银行反馈的划款资料，打印收费情况汇总表及业主欠费明细表，统计上报“物业服务费收缴率”。

3）针对欠费业主，重点进行欠费的催收清缴。

4）没有使用金融联收费系统的，可建立Excel收费台账（一览表），及时登记收费信息，并据此制作欠费明细，及时进行欠费的催收清缴。

5）大量现金收费的，要及时将现金送存银行，库存现金量不得超过限额要求。

2.支出

1）秩序维护服务费。秩序维护人员为外包的，按照安全主管提供的结算单，按月支出秩序维护服务费。

2）清洁服务费。清洁业务外包者，按照清洁主管提供的结算单，按月支出清洁服务费。

3）绿化服务费。绿化为外包的，按照绿化主管提供的结算单，按月支出绿化服务费。

4）电梯及机电设施设备维护费。

5）小区公共部位水电费。

6）物业管理处管理服务人员工资、福利费及社会保险费。

7）公共部位维修材料费。(www.daowen.com)

8）生活垃圾清运费、化粪池清掏费、消杀费等。

9）为维护正常经营管理而发生的其他零星费用。

10）物业服务费及停车服务费收入等所需缴纳的税费。

3.筹借备用金

部分物业公司对未设立分支机构、不是单独核算的物业项目，实行收支两条线管理，即收入资金上交公司，而不能直接将项目的收入挪作项目的支出；项目的支出需要向公司财务部门筹借备用金。备用金使用完时再向公司财务报销，以此不断循环。

为有效地保护业主权益，符合现代物业管理企业运作制度，不提倡实行上述筹借备用金的财务运作模式。

4.编制收支预决算

1）一个会计年度期初，要对小区物业服务费及相关费用的收支编制详细的预算，并在年度执行中不断调整与补充完善。

2）每个会计月份，要对项目的收支进行会计核算，月末终了出具会计报表。

5.财务分析

每个季度末（或半年度、年度末），依据月份会计报表，制作季度（半年度、年度）财务收支及预算执行情况的分析文件，提供给管理处经理，帮助管理处经理了解小区经营管理的财务状况，调整管理服务的思路与策略。

6.缴税与账目公开

1）按照法律法规的有关规定，按期足额计缴税费。

2）按照国家有关规定，定期公布物业服务费收支账目。

3）采取酬金制服务模式的，要按物业管理相关法规要求或《物业服务合同》的约定，定期公布服务费收支账目，以及专项维修资金的收支结余账目。

4）采取包干制管理模式的，可以不公布账目。

7.审计

一个会计年度结束后，应由业主委员会与物业公司共同聘请会计师事务所对项目的会计账目进行审计。