1.现金使用中的风险预警

现金运作中的风险主要表现为：企业日库存现金量不能满足企业每日正常生产开支，每月的现金流量不能满足支付销售与管理费用的正常开支，以至于影响企业的正常生产；企业的现金流量难以支付贷款利息，从而影响企业的声誉。对以上情况可编制现金收入支出预算表，在预算表中，企业的现金流量会产生缺口。同时在计算速动资产等财务指标时，其指标也不能达到正常标准，这就初步说明了企业现金运作中已经存在着风险。

2.应收账款的风险预警

企业向客户提供商品或劳务，而客户承诺若干天后会付款，这就形成了企业的应收账款。客户到期时可能会付款，也可能不付款形成坏账。坏账过多会使企业没有现款来支付工资费用和到期债务，形成直接的财务风险。在市场经济条件下，企业之间的竞争日益激烈，厂家为了吸引客户，往往允许客户进行赊销，从而导致大批的债务无法收回。改革开放初期，著名的三角债问题至今仍然影响着许多企业的正常运营。

应收账款产生的风险大小，与国家宏观经济政策尤其是财政金融政策是紧密相关的。在膨胀型的财政金融时期和紧缩型的财政金融时期，企业应收账款产生的风险是有明显差异的。在财政金融双收缩时期，整个市场疲软，企业产品销售困难，债务压力很大，销售资金回收困难。而在相反的情况下，资金回收也容易了许多，企业可以及时偿还债务，财务风险较小。另一方面，一个企业由于应收账款引起的财务风险的大小也取决于决策和企业管理水平的高低，即使在财政金融紧缩，整个经济不景气的时期，仍然有些企业可以保持充足的现金流量。

3.存货产生的风险预警(www.daowen.com)

由存货产生的财务风险主要表现在以下几个方面：

（1）存货不足，造成企业供、产、销的失调，出现停工待料，或者原材料价格的上升，导致成本的增加。另外，生产设备不能得到及时修复，引起生产和销售脱节，影响客户及时进货，其结果会导致市场占有率的减少，降低企业的经济效益，给企业带来财务风险。

（2）存货过多，其危害性也是很大的。①存货过多，势必占用很多的流动资金，影响企业资金收益率。同时，不能及时销售的话，导致企业不能及时补充流动资金，影响企业的正常运营；②存货过多，必定要增加仓库设备，扩大仓库容量，增加管理人员和管理费用，从而提高产品成本；③任何存货都存在着自然损耗，而且不少原材料有一定的保质、保管期，超过了保质、保管期继续使用必定影响产成品的质量，严重的还会给国家和人民的财产以及生命安全造成危害。

对以上几种情况，企业可以通过计算最佳订货次数和最佳订货周期以及存货周期率和存货周转天数等对存货产生的风险加以预警。