一、汇付的概念和应用

汇付（Remittance），又称汇款，是一种最古老、最简单的结算方式。

汇付指不同国家或地区间一方向另一方转移资金，即某一银行（汇出行）应客户的要求将一定金额的款项转移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款给某一指定人或公司（收款人／受益人）。

在国际贸易中通过汇付方式结算货款，银行只提供服务而不提供信用。因此，汇付方式的使用完全取决于买卖双方间的信任，属商业信用，提供信用的一方承担的风险较大。因而，汇付方式主要用于订金、分期付款、货款尾数以及佣金等小额费用的支付。

二、汇付的当事人

汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。汇出行一经接受申请就有责任按照汇款申请书的指示通知汇入行，汇入行对汇出行承担解付汇款的义务。若汇出行与汇入行之间无直接的业务关系，还需其他代理行参与汇款业务。

汇付方式一般有4个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。

1.汇款人（Remitter）

汇款人，又称付款人，是委托汇出行向国外收款人付款的人。在国际贸易中，通常为进口商。

2.汇出行（Remitting Bank）

汇出行是接受汇款人的委托汇出款项的银行，在国际贸易中，通常为进口商所在地的银行。

3.汇入行（Receiving Bank）

汇入行，又称解付行，是接受汇出行的委托解付汇款的银行。在国际贸易中，通常为出口商所在地的银行，该行一般是汇出行的分行或代理行。

4.收款人（Payee）

收款人指收取汇款款项的人。在国际贸易中，通常为出口商。

三、汇付的种类

根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，汇款可分为3种方式：

1.电汇（Telegraphic Transfer，T／T）(www.daowen.com)

电汇指汇出行应汇款人的申请，采用电报、电传或环球银行间金融电讯网络（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT）等电讯方式指示另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

电汇的优点在于准确快捷，收款人可以迅速收到货款。作为目前使用较多的一种方式，电汇往往用于急需的汇款项目，但其费用较高。

2.信汇（Mail Transfer，M／T）

信汇指汇出行应汇款人的申请，采用航空信函的方式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点在于费用较低廉，但耗时较长。

信汇与电汇虽然在发出指示的方式上有所不同，但其业务流程是相同的（见图9－1）。

图9－1：电汇／信汇业务程序图

3.票汇（Remitlance by Bank's Draft，D／D）

票汇是以银行汇票作为支付工具的一种汇款方式。一般是汇出行应汇款人的申请，开立以出口国汇入行作为付款人并列明收款人、汇款金额等信息的银行即期汇票，交由汇款人自行寄交给收款人，收款人凭票向付款行取款的一种汇付方式。

票汇与电、信汇的不同在于票汇无需通过银行传送，其汇入行也无需通知收款人取款，而由收款人持汇票登门取款；这种汇票除有限制转让和流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇和信汇的收款人则不能将收款权转让。票汇的业务程序见图9－2。

四、汇付3种方式的比较

电汇、信汇和票汇3种汇付方式在结算工具、成本费用、安全性和速度上各有利弊。

在结算工具上，电汇使用电报、电传或SWIFT，并经密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，票汇使用银行即期汇票，都用印鉴或签字证实。

图9－2：票汇业务程序图

在成本费用上，电汇因使用现代化的通信而产生较高的直接成本，也因银行不能占有客户资金带来较高的汇率。因为没使用现代化的通信，耗时长，银行可短时占有客户资金，信汇和票汇的费用和汇率都较电汇低。

在安全性上，电汇因使用银行间的直接通讯减少了中间环节，因此，安全性最高。信汇需通过银行和邮政局来实现，且信汇委托书在邮寄过程中也有遗失和延误的可能，所以安全性较电汇低。票汇虽然灵活，携带过程也存在丢失和损毁的风险；背书转让代理的债权债务关系的变化也易造成汇票纠纷；汇票遗失后的挂失和止付的手续也比较麻烦，安全性不高。

在速度上，电汇优先级别高，一般当天处理，汇款能迅速到达对方，因此，电汇是最快捷的汇款方式。尽管其费用高，但汇款耗时短抵减了款项的利息，所以被广泛使用。信汇由于耗时长，手续繁琐，已经很少使用，甚至不用。票汇既可由汇款人邮寄给收款人，也可自己携带到付款行所在地提示要求付款，较为灵活简便，其使用量仅次于电汇。

样单9－1：空白汇款申请书