（一）守法原则

税务筹划的最基本原则是符合税法或者不违反税法，即一定要守法，而不能公然挑战税法，这是其与逃、欠、抗、骗税的本质区别。进行税务筹划，应该以现行税法及相关法律、国际惯例等为依据，在熟知税法规定的前提下，利用税制构成要素中的税负弹性，选择合理的纳税方案。

（二）保护性原则

保护性原则即要体现自我保护。因此，企业的会计凭证要真实、完整，会计账簿设置和记录要符合税法要求。如我国大部分税种的税率、征收率不是单一税率，有的税种还有不同的扣除率、出口退税率，纳税人要避免多缴税款，在兼营不同税种、不同税率的货物、劳务时，在出口货物时，在同时经营应税与免税货物时，要按不同税率（退税率）分别设账、分别核算（它与财务会计的设账原则不同）；在有混合销售行为时，要掌握计税原则。另外，由于增值税实行专用发票抵扣制，因此，依法取得并认真审核、妥善保管专用发票是至关重要的。对纳税人来说，这都是保护性举措，否则，不但不能减轻负担，还可能加重税负。

（三）时效性原则

时效性原则体现在充分利用资金的时间价值上，如销售（营业）收入的确认、准予扣除项目的确认、增值税进项税额的确认与抵扣时间、销售与销项税额的确认时间、出口退税申报时间、减免税期限等，都有时效性问题。(www.daowen.com)

（四）整体性原则

在进行某一税种的税务筹划时，还要考虑与之有关的其他税种的税负效应，进行整体筹划，综合衡量，以求整体税负最轻、长期税负最轻，防止顾此失彼、前轻后重。综合衡量从小的方面说，眼睛不能只盯在个别税种的税负高低上，而要着眼于整体税负的轻重。还要从另一个角度看，税金支付的减少不等于资本总体收益的增加。某些设在我国经济特区的外资企业采用转让定价的方法，将利润逆向转移到境外高税区，目的是逃避外汇管制，追求集团总体收益而非税负最经。最理想的当然是“节税”增收，如果有多种税收政策选择，总体收益最多但纳税并非最少的方案可能被视为最优方案。也就是说，税务筹划要算大账，弃劣选优，避害趋利，着眼于整体利益。

（五）风险收益均衡原则

根据财务学中的资本资产定价模型，资产的期望收益率会随着其风险系数的增大而提高、随风险系数的降低而降低。即收益与风险价值具有配比性，风险越大，收益越高；风险越小，收益越低。企业要想获得高收益，就要面对高风险；但是，高风险不一定会带来高收益，当然，低风险一般也不会带来高收益。税务筹划旨在收益，但不能缺失风险意识。企业应当遵循风险与收益均衡的原则，加强税务风险管理，采取措施，分散风险，化解风险，规避风险，综合权衡。