（一）固定资产管理业务流程分析

固定资产是指企业运作所需的非资金流的资产，如办公室的桌椅、茶具、柜子等办公所需的实体物资。固定资产管理是对企业中各部门采购的物资进行管理，包括对物资的采购、对采购物资的报销以及对采购物资以及报销材料的审核。固定资产管理是企业财务信息管理的基础环节。

固定资产管理业务流程为：首先企业中各部门将采购物品申请发送给财务部，财务部对该物品申请进行审核后交由财务主管进行审定，财务主管审定后，总经理判断是否对该物品采购申请进行审批，若不审批，则各部门继续申请物品采购；若审批，则各部门开始采购物品，并办齐报销的材料，财务部门签批该发票后交由财务主管，财务主管判断是否审批该报销的材料，若不审批，则各部门重新办齐报销的材料；若财务主管审批该报销的材料，则财务部将该发票报销，并将固定资产入账，此次固定资产管理结束。

（二）员工信息管理业务流程分析

员工信息管理是对进入企业中的员工的个人信息进行记录与保存，若员工的信息有变动则可以进行更改。员工信息管理在企业的财务管理中处于很重要的地位。员工信息管理业务流程为：首先新进员工填写个人的基本信息表，并将该个人基本信息表提交给人事部，人事部查阅员工的个人基本信息后判断该信息是否有误，若存在错误，则员工重新填写个人基本信息表；若没有错误，则系统保存该员工的信息，并将新进员工的信息提交给财务部门，财务部根据名单为新员工建立个人财务档案，并保存档案供后期使用，此次员工信息管理结束。

（三）工资管理业务流程分析

工资管理是对企业中员工的工资计算、审核以及发放进行管理。工资管理是企业财务每个月要做的事情，是企业财务信息管理的核心部分。工资管理的业务流程为：首先财务部获取到企业的员工表单后根据名单拟定员工的工资发放表，财务主管审核该工资发放表，若拟定有误，财务主管交由财务部进行修改，财务部根据名单重新拟定工资发放表；若拟定无误，则财务部根据工资表发放工资，员工领取到个人工资后，审核自己的工资是否有误，若有误，则财务部核实该有误的情况后重新发放工资；若员工审核自己的工资无误后即在工资表上签名，此次工资管理结束。(www.daowen.com)

（四）凭证管理业务流程分析

凭证指的是用于证实财务事件的发生，登记在账簿上，并能够明确个人的经济职责的拥有社会法律保障的书面的纸张。凭证管理是在发生财务事件时，对凭证的填写、审核、入账以及保存。以下是凭证管理的业务流程：首先凭证管理员发现了财务事件后填写原始凭证，并将该原始凭证提交给出纳，出纳审核该原始凭证，若审核有误，则需要凭证管理员重新提交原始凭证；若出纳审核原始凭证无误，则交由财务主管审核，财务主管若审核原始凭证有误，则交由出纳重新进行审核；若财务主管审核凭证无误，则交由凭证管理员填写记账的凭证，并且将凭证进行入账，此次凭证管理业务结束。

（五）往来管理业务流程分析

企业经营中经常有一些往来的账款在企业中流动，而对这些往来的账款的核对、审核、收款等管理就是企业财务信息管理中的往来管理业务。往来管理的业务流程为：会计进行财务对账，并核对企业的往来账款，将该往来账款提交给财务主管进行审核，财务主管审核该往来账款的核对结果，若审核未通过，则会计重新核对企业的往来账款；若核对账款结果通过，则财务主管在往来账款上签字盖章，并将往来账款交由出纳进行签字，出纳审核该往来账款，判断是否在该往来账款上签字，若出纳审核后不签字，则财务主管继续审核往来账款的核对结果；若审核后通过，则出纳收付该账款后结束往来管理业务。^[1]

（六）账簿管理业务流程分析

在企业中一切的资金流动都有相关的账簿，为了保证企业的资金链安全，需要定期地对企业进行查账，从而保证企业账目的正确性。账簿管理的业务流程为：首先财务主管进行定期查账，财务部查询当期所有的账簿，并请求查询相应的凭证，凭证管理人员向财务部提供相应的凭证，财务部核对了账簿和总账对应的情况后，若账簿和总账不一致，则交由财务主管处理该不一致的账簿，财务主管处理完成后交由财务部继续核对账簿和总账的对应情况；若核对账簿和总账是一致的，则财务部将该查账情况提交给财务主管审核，若财务主管审核该查账情况不通过，则交由财务部继续核对账簿和总账；若财务主管核对该查账信息正确，则财务主管签字盖章，此次账簿管理结束。