【摘要】:2015年,上海一院根据财政部要求,确立以风险管理为导向、以价值提升为目标、以流程梳理为手段、以制度体系为保障、以信息系统为支撑,全面启动、分阶段推进内部控制体系建设工作。在第一阶段和第二阶段取得的成果基础上,继续深化建设。
2015年,上海一院根据财政部要求,确立以风险管理为导向、以价值提升为目标、以流程梳理为手段、以制度体系为保障、以信息系统为支撑,全面启动、分阶段推进内部控制体系建设工作。希望在满足外部合规的基础上,实现内部管理水平的提升,实现两者间的平衡、兼顾和共赢,最终建立一整套可持续发展的内控体系生态模式,实现未来的自我行动、自我检查、自我完善、自我更新。
第一阶段:初建阶段
以2012年11月财政部出台的《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)及沪财会〔2013〕52号文件为政策依据,探索建立内部控制建设工作机制、形成组织架构、加强宣传培训、对防控重点及防控流程进行梳理,主要意义在于提高各部门、各单位领导班子对内部控制工作的重视程度,增强风险管控意识,建章立制,堵塞漏洞,提升行政事业单位的风险防控和内部管理水平。
第二阶段:逐步推进(www.daowen.com)
以财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)为政策依据,以问题为导向,针对内部管理薄弱环节和风险隐患,合理界定岗位职责、业务流程,完善3道防线制度体系,逐步推进专项建设。主要意义在于以规范单位经济和业务活动有序运行为主线,以信息系统为支撑,突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施。
在第一阶段和第二阶段取得的成果基础上,继续深化建设。
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