项目评估作为一个专门的学科领域,最早起源于西方发达国家,然后在世界范围内得到了广泛的应用和推广,国外的项目评估发展历程主要经历了初创、形成和推广几个主要阶段。
(1)初创阶段。20世纪30年代,世界范围的经济大萧条对西方国家的经济和政策产生了重大影响,一些国家的政府开始推行新的经济政策和管理办法。其中,最初的项目评估原理和方法的雏形便得以在加大公共投资和兴建基础设施与公共项目方面产生。例如,1936年美国为了有效控制洪水而大兴水利工程并颁布了《全国洪水控制法》,该法正式规定了需要运用成本效益分析方法评估洪水控制和水域资源开发项目。在该法中提出了这样的一些原则:只有当一个项目产生的效益大于成本时,项目才能被认为是可行的。此后,美国又公布了一系列相应法规,对项目评估的原则与程序做了最初的一些规定。此后,英国、德国和加拿大等国家的政府也相继就项目评估做出了自己的一些规定。
(2)形成阶段。项目评估的系统方法形成于20世纪60年代末,此期间部分西方经济学家已致力于发展中国家的投资项目评估理论和方法的研究。例如,英国牛津大学的里特尔教授和米尔里斯教授于1968年合作出版了《发展中国家工业项目分析手册》一书,该书首次系统地阐述了项目评估的基本原理和方法。1975年,世界银行经济学家恩夸尔等共同编著出版了《项目经济分析》一书,该书对项目评估的程序和方法做了系统的论述。接着1980年,联合国工业发展组织与阿拉伯工业发展中心联合编著了《工业项目评价手册》。这些著作的出版标志着项目评估的原理与方法在不断地成熟和发展并被广泛地应用。
(3)推广阶段。进入20世纪80年代后,随着各国的项目投入不断增大和知识经济的蓬勃发展,项目成了整个社会创造精神和物质财富的主要手段,结果使得项目评估工作越来越受到各国政府和企业(尤其是发展中国家政府和企业)的重视,从而在世界范围内获得了广泛的应用。
就目前项目评估的应用和研究状况来看,世界银行、亚洲开发银行等国际大型金融机构推行的项目评估方法较为系统,并且因其已在世界范围内得到了广泛的应用和实践而具备了一定的代表性。
1)世界银行的项目评估方法
世界银行评估的内容主要有五个方面,即项目的技术、经济、财务、机构、社会和环境可行性的评估。但评估的重点却有所不同,首先世界银行要先对项目在社会上是否可行进行确认,然后才考虑其他的指标评价。评估的顺序依次为:社会评价、生态环境评价、经济与财务评价、管理机构评价、技术评价。(www.daowen.com)
世界银行的项目评估是以人为中心,并且研究项目在其生命周期全过程中与其利益相关者的协调关系,从而促进项目的可持续性,为社会、经济协调持续发展提供服务。世界银行的社会评价主要应用社会学、人口学和项目评估学的一些理论和方法,通过系统地调查、收集与项目相关的各种项目影响因素和相关数据,进而分析项目实施过程中可能出现的各种问题,特别是会对项目区域造成不良社会影响的问题,在此基础上提出尽量减少或避免该影响的建议和措施,以保证项目顺利实施并使项目效果持续发挥。
另外,世界银行的项目评估也着重于研究项目的可持续性评估,其评价结构上强调机构分析、能力建设、利益相关者的协商和公众参与,而在内容上包含经济、自然、人力、社会四个方面的可持续发展性评估。其中,社会的评价指标主要涉及社会公平指标、社会公正指标和可持续性指标。对自然方面的评估是根据可行性研究中拟建项目的性质、规模、建设地区的环境现状等有关资料,对建设项目的实施及投产后可能造成的环境影响进行评估,内容涉及所在地区的环境现状、可能造成的环境影响、主要的污染源、资源开发可能引起的生态变化等。经济评估则是用经济回收率、经济净现值等指标对几个可供选择的项目设计方案进行成本效益分析,从而选择最能达到项目开发目标,即可持续发展的一个方案。
2)亚洲开发银行的项目评估方法
亚洲开发银行对项目的评估也是当今世界项目评估的优秀方法之一,所以它的项目评估同样是非常有借鉴作用的。亚洲开发银行项目评估主要涉及项目的社会效益、环境影响、经济效益三方面。
社会效益评估是从社会学的角度,根据其《社会评价准则》来实施,并且采用定性分析为主的分析方法。其评估内容包括项目与社会相互适应性分析、公平问题分析、参与问题分析、持续性问题(环境功能的持续性、经济增长的持续性、项目效果的持续性)分析、机构发展问题分析、妇女问题分析和贫困问题分析。而环境影响评估则主要关注项目对自然与生态环境方面的影响和对自然资源方面的影响。与此同时,亚洲开发银行也并未忽视对项目区域经济效益的评价,其对项目的经济效益评估是从项目区域经济总体效益的角度来对项目进行评价,其主要指标包括项目经济净现值、项目经济净现值率、项目经济内部收益率、项目投资净效益率、项目投资净增值率等。
除以上提到的世界银行和亚洲开发银行的项目评估方法外,联合国工业发展组织等国际性组织的项目评估方法也具有很高的借鉴意义,限于篇幅,本书不再一一介绍。但总体来看,在指标的分析上,这些较为先进和成熟的项目评估体系都包括了社会效益、环境效益、经济效益这三部分的内容,并且也都对项目的可持续性评价给予了突出描述。
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