（一）加强现金流量分析、预测，严格控制现金流入、流出

各部门应按照期间内现金流出量和流入量实施控制。通过定期编制现金流量表，分析经营、投资、筹资各项目的资金占有使用情况，分析其规模、比例、流向是否合理。结合企业经营目标，合理确定下一阶段资金流向，确保良好的支付能力，保证到期债务及时清偿，克服资金利用上的短期行为造成资金循环受阻。

（二）严格财务收支两条线管理

不论是专项资金还是营业资金都要全部一条线上缴；经费、工程支出和专项支出等开支，要按另一条线拨出，防止坐支、垫支和挪用现象。

（三）优化资金投向，加强工程管理，提高资金使用效益

加大资金投入之前的控制和管理，建立项目的经济审查制度，各类项目立项前要进行经济评价，实行效益否决制。要按项目的轻重缓急予以排队，先生产，后建设，保证重点，兼顾一般，以控制成本为中心，努力降低投资，提高投资效益。加强投资计划管理和概预算控制，跟踪管理，不准超计划和超预算，以拨代报、以拨代支。(www.daowen.com)

（四）建立健全资金的评价和监督管理制度

企业的资金使用和分配，都要进行经济分析和财务评价，以效益为主要指标，实行效益否决制，减少资金使用上的随意性。

（五）建立和健全资金的预算管理制度

其一，要利用先进预算作为资金管理的工具，对企业的现金流有一个整体的认识，控制了现金流量就控制了企业的资金运动；其二，在预算的编制上以现金流量表为核心，确定其理想现金流入、流出曲线，绘制出现金流量实迹，找出理想与实际现金流量间的差距，合理安排余量资金；其三，在预算的执行上以货币量化手段考核，对基层单位上报的当月现金流量表进行全面审核，保证资金使用最优化，根据预算拨付资金。