目前有三家公司，每一家公司的经营状况各不相同。本书将三家公司的运作模式一一列举，便于大家进行参照，并做出选取哪一种经营模式更适合于企业的发展的决策。表9.24～9.27反映了相对应的企业运营情况。

表9.24　第一年市场开发计划表　<百万>

表9.25　第一年ISO认证投资计划表　<百万>

表9.26　第一年产品开发计划表　<百万>

表9.27　第一年生产线投资计划表　<百万>

根据市场规则，生产四种产品开发周期不同，所需要的原材料也各不相同，如表9.28所示。

表9.28　产品开发周期及费用　<百万>

生产一个P2需要1个R2和R3，由于第一年没有产品产出，所以在第二年能够有产品产出，如果想在第二年生产出产品，R2和R3需要提前预订，如表9.29所示。

表9.29　原材料价格及预定期　<百万>

R2需要提前一个季度预订原材料订单，R3需要提前两个季度下原材料订单，因此为了保证第二年能够正常生产，第四季度需要订购R2，第三季度需要订购R3，如表9.30所示。相关预算和记录表见表9.31～9.35。

表9.30　第一年采购计划表　<百万>(www.daowen.com)

表9.31　第一年现金预算表　<百万>

续表

表9.32　第一年企业经营记录表　<百万>

续表

表9.33　第一年综合管理费用明细表　<百万>

表9.34　第一年利润表　<百万>

表9.35　第一年资产负债表　<百万>

注：库存折价销售，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。