9.2.5.1　企业第一年的经营

针对前面的介绍，登记企业模拟经营过程中涉及的相关表格，所列表格如表9.3～9.6所示。

表9.3　第一年市场开发计划表　<百万>

表9.4　第一年ISO认证投资计划表　<百万>

表9.5　第一年产品开发计划表　<百万>

表9.6　第一年生产线投资计划表　<百万>

根据市场规则，生产四种产品开发周期不同，所需要的原材料也各不相同，如表9.7所示。

表9.7　产品开发周期及费用　<百万>

企业为了扩大生产规模，新建了8条生产线，大厂房只能容纳6条生产线，所以我们计划购买一个大厂房，租赁一个小厂房。第一年只有现金的支出，没有任何流入，一定要做好新年度规划会议。生产一个P1需要1个R1和1个加工费，生产P2需要R2和R3和1个加工费，如表9.8所示。

表9.8　原材料购买价格及预订期　<百万>

R2需要提前一个季度预定下原材料订单，R3需要提前2个季度下原材料订单，因此为了保证第2年能够正常生产，第4季度需要订购R2，第3季度需要订购R3，如表9.9所示。

表9.9　第一年采购计划表　<百万>

请看某企业市场预测表，该表根据“ERP沙盘市场预测图”编制而成，如表9.10所示。其余分析、记录表见表9.11～9.17。

表9.10　市场预测

表9.11　产品总量分析表

续表

表9.12　产品毛利分析表（M）　<百万>

表9.13　第一年现金预算表　<百万>

续表

表9.14　第一年企业经营记录表　<百万>

续表

表9.15　第一年综合管理费用明细表(www.daowen.com)

表9.16　第一年利润表　<百万>

表9.17　第一年资产负债表　<百万>

注：库存折价销售，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。

9.2.5.2　企业第二年的经营

企业完成第一年的经营，开始着手准备第二年的经营。第一年开始在新年度规划会议上已经对第二年做了一定的规划，现在开始第二年的经营。第二年的经营与第一年的最大不同之处在于，第二年开始，市场上有订货会，企业要投放广告之后才能有争取订单的机会，企业在第一年只有支出，没有收入，在第二年只有争取到订单之后才能将产成品出售，获取收益，企业获取订单之后要开始生产，按时交货，这样才能获取利润。

1.第二年的新年度规划

第二年年初需要进行新年度的规划：

（1）年初广告费支出10M，分别投放在本地和区域市场的P1和P2，各投5M。

（2）第二年的第一季度开始投资新建2条柔性生产线，用于生产P2。

（3）手工生产线从第一季度开始生产P1，第四季度下线，然后第四季度又开始上线生产，2条半自动线用来生产P1，第一季度上线，第三季度下线，同时又上线2个P1产品，3条全自动用来生产P1，柔性生产线用来生产P2产品。

（4）年末继续开发国内、亚洲市场和国际市场以及ISO9000资格，同时开发ISO14000资格，年末每条建成的生产线缴纳1M维修费。

2.投放广告费参加订货会和登记销售订单

第二年要开始进行投放广告，参加订货会并登记销售订单，如表9.18所示。

表9.18　第二年的销售订单　<百万>

3.第二年企业的经营情况

企业第二年的经营活动对应的相关表格，如表9.19～表9.23所示。

表9.19　第二年现金预算表　<百万>

续表

表9.20　第二年企业经营记录表　<百万>

续表

表9.21　第二年综合管理费用明细表　<百万>

表9.22　第二年利润表　<百万>

表9.23　第二年资产负债表　<百万>

注：库存折价销售，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。

本书在此只对前两年企业的经营情况做介绍，之后两年的运作按照前两年的企业经营运作进行，在此不进行累赘概述。接下来将进行实训演练阶段，本书以三家不同经营状况的公司来进行实训演练。